Зміст
- Закордонні пенсії або ануїтети
- Договірна пастка
- Вимоги до звітності США
- США проти Акти про пенсію за кордоном.
- Відмова від громадянства США
- Нижня лінія
Ви можете подумати, що правила виходу на пенсію в податковій системі США є складними. Для тих, хто працював за кордоном, наслідки для податку на пенсійні доходи можуть стати ще більш неприємним лабіринту норм і договорів.
Кожен, хто отримує іноземну пенсію або виплату ануїтету, повинен стати спеціалістом не тільки в податковому законодавстві США, але і в договірних зобов’язаннях між залученими країнами, а також податкових регламентах у країні, з якої походить пенсія або ануїтет.
Якщо ви перший рік розбираєте свої податкові зобов’язання, не намагайтеся робити це поодинці. Зверніться до фахівців з міжнародного податкового права та пенсійних фондів, щоб поставити вас на правильний шлях. Це допоможе вам мінімізувати податковий показник і максимально збільшити суму грошей, отриманих від пенсійних заощаджень.
Пенсійні пенсії або пенсії за кордоном
Доходи до виходу на пенсію з іноземних джерел можуть надходити з різних видів рахунків:
- Пенсія або ануїтет безпосередньо від іноземного роботодавця Довіра, встановлена для вас іноземним роботодавцем, виплата іноземного уряду або одного з його агентств (це може включати іноземну пенсію з соціального страхування) Виплати від іноземної страхової компанії сплачувати ануїтет
Навіть якщо ви працювали в американській компанії за кордоном, ви можете отримати виплату ануїтету від іноземної довіри через ускладнення фінансування пенсії з іноземним доходом. Фінансування індивідуального пенсійного рахунку (ІРА) іноді може бути неможливим, оскільки більшість ваших доходів може бути виключена з податків США через виключення прибутку з іноземного доходу та виключення іноземного житла.
Оскільки обидва ці виключення дозволяють американцям, які працюють за кордоном, зменшити отриманий дохід, щоб уникнути оподаткування США, вони також часто ускладнюють інвестиції, використовуючи IRA. Щоб мати право на внесок у ІРА, треба отримати прибуток у США або дохід, за який сплачуються податки в США.
В якості замінника деякі американські компанії створили закордонну довіру для своїх працівників, які працюють за кордоном, щоб вони могли заощадити на пенсії.
Договірна пастка
Коли настане час збирати іноземні пенсії або ануїтети, те, як вони будуть обкладатися податком, залежатиме від того, які країни утримують пенсійні фонди та який вид податкового договору існує між США та іншими залученими округами.
Кожна країна уклала різний договір із США, тому важливо співпрацювати з податковим радником, який не лише знайомий з податковою законодавством США, але і з міжнародними договорами та податковим законодавством, які впливатимуть на податки, які вам доведеться платити кожної країни. Ці договори часто включають податкові кредити та інші інструменти, що дозволяють мінімізувати суму податків, які ви зобов’язані, але знадобиться певне дослідження, щоб переконатися, що ви правильно заповнюєте податкові форми як у США, так і в будь-яких зарубіжних країнах, щоб мінімізувати податок. хіт.
У багатьох країнах іноземна пенсія користується сприятливим податковим режимом в межах країни, але, як правило, вона навіть не є кваліфікованою пенсійною програмою відповідно до податкового кодексу IRS. Це означає, що для корпорацій та їх працівників внески не підлягають оподаткуванню. Оскільки це, як правило, правило, виплати, які ви отримуєте зі свого закордонного пенсійного плану, не розглядаються як пенсія в США.
Насправді навіть ваші внески в пенсійні плани повністю оподатковуються як частина валового доходу. Це означає, що ваша іноземна пенсія може насправді оподатковуватися двічі - один раз, коли ви внесли гроші, і знову, коли ви збираєте їх під час виходу на пенсію.
Податкові угоди з багатьма країнами вирішують це питання, щоб федеральне податкове зобов’язання США могло бути компенсовано. Однак ви та ваш радник повинні знати про договори та про те, як заповнити форми як для США, так і для іноземної країни.
Вимоги до звітності США щодо інвестицій
Окрім дотримання правил оподаткування при отриманні іноземних пенсій або ануїтетів, важливо також належним чином звітувати про будь-які холдинги в іноземних банках або інвестиційних компаніях. Закон про дотримання податкового рахунку з іноземних рахунків (FATCA) вимагає від будь-якої установи, яка має понад 10 000 доларів США, для громадянина США повідомляти інформацію про рахунки в Міністерстві фінансів США.
Відповідно до цього закону, громадяни США, які проживають у США, повинні включати будь-які фінансові активи, що перевищують 50 000 доларів США, що зберігаються у фінансових установах, які не є американськими, на їх податкову декларацію. Для тих, хто проживає за межами США, звітність стає обов'язковою у розмірі 300 000 доларів.
Це може створити інший вид податкової проблеми для громадян США, які працюють за межами США, оскільки навіть заповнення форми звітності про активи у фінансових установах, які не є США, може збільшити ймовірність проведення аудиту IRS. Якщо ваші пенсійні активи перебувають у фонді, який IRS класифікує як пасивне іноземне інвестування (PFIC), штрафи можуть бути особливо жорсткими для тих, хто не подає документи. Приріст капіталу з рахунків PFIC оподатковується за найвищою ставкою приросту капіталу - 35%. Для цих іноземних холдингів не існує 15% довгострокової прибутковості капіталу.
Інвестування за кордон також може вимагати сплати значно більших комісій за інвестиції, ніж плата установ США. Дослідження Гарвардської бізнес-школи встановило, що середні витрати на швейцарські пайові фонди були на 43% вищими, пайові фонди Великобританії - на 50%, а канадські пайові фонди - на 279% вищі, ніж для фондів США.
США проти іноземних пенсійних рахунків
Тож краще тримати свої пенсійні інвестиції в США чи на іноземних рахунках? На це теж непросто відповісти, адже це залежить від того, де ви очікуєте перебувати під час виходу на пенсію.
Відмова від громадянства США
Деякі громадяни США стикаються з податковими ускладненнями США, відмовляючись від громадянства США. Кількість людей, які вирішили зробити це, була найвищою за всю історію в 2016 році - 5 411. Плата за відмову від громадянства становить 2350 доларів.
Вибір маршруту може вплинути на те, чи зможете ви збирати соціальне забезпечення. Коли ви відмовитеся від громадянства, ви стаєте нерезидентом-іноземцем (NRA). Від того, чи зможете ви збирати соціальний захист чи ні, залежатиме від двосторонніх угод США з країною, в якій ви вирішили проживати. У багатьох країнах виплати можуть продовжуватися, але в деяких країнах вигода від соціального захисту припиняється.
Як іноземець-іноземець, ви також повинні проводити один день у США кожні 30 днів. Якщо ви не відвідуєте щомісяця, іншим варіантом буде проводити 30 днів поспіль у США кожні півроку. Якщо ви не дотримуєтесь одного з цих часових рамків, ви втратите свої пільги з соціального страхування.
Зміна вашого статусу на "NRA" також може вплинути на виплати для утриманців та тих, хто вижив. Тож якщо ви плануєте відмовитись від громадянства США, щоб уникнути закордонного податкового лабіринту, подумайте ретельно про вплив на пільги із соціального страхування, перш ніж приймати це рішення.
Нижня лінія
Якщо ви працювали за кордоном і створили свій пенсійний портфель за межами США, зверніться до професійної ради, перш ніж почати отримувати пенсію або ануїтет. Це дасть вам змогу максимізувати свій пенсійний дохід та мінімізувати податковий приріст як із США, так і з країни (або країн), де розміщені ваші пенсійні фонди.
