Що таке IRA Rollover?
Перехідний індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) - це рахунок, який дозволяє перевести активи зі старого пенсійного рахунку, спонсорованого роботодавцем, на традиційний ІРА. Метою IRA перекидання є підтримка відкладеного податком статусу цих активів. IRA під час перенесення зазвичай використовуються для розміщення активів 401 (k), 403 (b) або активів плану розподілу прибутку, які передаються з пенсійного рахунку колишнього роботодавця, який фінансується, або кваліфікованого плану.
IRAs, які переводяться, не обмежують суму грошей, яку працівник може перевертати, і вони дозволяють власникам рахунків інвестувати в широкий спектр активів, таких як акції, облігації, ETF та взаємні фонди.
Як працює IRA Rollover
Переміщуючи активи пенсійного плану за допомогою прямого перекидання, коли колишній адміністратор плану роботодавця переносить активи безпосередньо на IRA, що перевертається, працівники уникають мати 20% переданих активів, утримуваних Службою внутрішніх доходів (IRS). Крім того, активи можна перемістити за допомогою непрямого перекидання, при якому працівник заволодіє активами плану, а потім переміщує їх до іншого прийнятного пенсійного плану протягом 60 днів.
Ключові вивезення
Працівники можуть підтримувати відкладений податком статус своїх пенсійних фондів, переводячи їх до ІРА, коли вони залишають роботу.
Перекати IRA відображаються у податковій декларації як неоподатковувані операції.
Відповідно до IRS: "Якщо ви отримуєте розподіл з пенсійного плану, ви можете попросити адміністратора плану здійснити виплату безпосередньо в інший пенсійний план або в IRA."
Однак при непрямому поверненні 20% активів рахунку можуть бути відсторонені та не підлягати поверненню, поки працівник не подасть свою річну податкову декларацію. Якщо переміщення активів від пенсійного плану, який фінансується кваліфікованим роботодавцем, до IRA не проводиться належним чином, працівник загрожує податками. Якщо він ще не досяг пенсійного віку (59½), він також сплачуватиме пеню за дострокове вилучення цих активів.
Кошти IRA на перенаправлення можна перенести на новий пенсійний план роботодавця.
Більшість програм IRA дозволяють проводити один перехід на рік. Більшість ІРП, що повертаються, виконуються за допомогою прямого (електронного) переказу або чека, хоча з останньою може бути 20% -ве утримування плати за забезпечення того, щоб фізична особа вносила всю суму в IRA за перекидання (по суті, податкове нарахування податку). У разі переказу чеком, перекидання чека необхідно здати протягом 60 днів. Якщо вона буде здана на зберігання через 60 днів, кошти будуть оподатковуватися та стягуватись штрафні санкції.
Спеціальні міркування
Альтернативою розподілу розподілів у IRA є переклад працівника на новий пенсійний рахунок у нового роботодавця. Інші варіанти включають в себе перерахування активів у традиційний ІРА, але це може мати наслідки для перерахування коштів на пенсійний рахунок іншого роботодавця в майбутньому. Гроші на перекидання також можуть бути перетворені в Roth IRA, але податки будуть сплачуватись, оскільки внески кваліфікованих роботодавців у пенсійний план вносяться до оподаткування, а Roth IRA можуть утримувати лише внески після сплати податків.
