Зміст
- Планування нерухомості з Roth IRAs
- Призначте бенефіціара IRA Roth
- Успадкування Рота ІРА як подружжя
- Успадкування як не подружжя
- Суть
Якщо ви є бенефіціаром Roth IRA, у вас може бути кілька варіантів - включаючи відкриття спадкового IRA Roth. Але ваше відношення до початкового власника та вік облікового запису визначають, які у вас варіанти.
Ключові вивезення
- Важливо назвати бенефіціара, щоб заощаджені гроші потрапили туди, куди ви планували, з максимально можливими податковими пільгами. Якщо ви успадковуєте Roth IRA як подружжя - і ви єдиний бенефіціар - у вас є можливість ставитися до цього рахунку як Деякі бенефіціари мають можливість розтягнути розподіли протягом свого життя, що може запропонувати значні податкові пільги.
Планування нерухомості з Roth IRAs
Рот ІР особливо цінний як інструменти планування нерухомості. З традиційними ІРАми ви повинні почати приймати необхідні мінімальні дистрибуції (RMD) у віці 70½. Виконуючи це, ви сплачуєте податки за гроші, які ви виймаєте.
Однак, з Roth IRA, протягом усього життя у вас не виникає ПЗМ. І всі розподіли, які ви берете на пенсію, не обкладаються податками. Це означає, що ви або в повній мірі використовуєте все це, без податкового втручання - або ви можете залишити свої гроші в Roth IRA, щоб рости і переходити до своїх спадкоємців.
Чому призначати бенефіціара IRA Roth?
Roth IRA може бути основоположною частиною вашого плану нерухомості. Але жодна з його переваг не може бути використана, якщо ви не завершите своє призначення бенефіціара.
Будь-які активи Roth IRA, які ви не вилучили, автоматично передаються вибраним вами бенефіціарам. Найчастіше бенефіціар - це чоловік, який пережив дружину, або ваші діти, але це може бути інший член сім'ї або друг.
Коли ви відкриєте Roth IRA, ви заповнюєте форму, щоб вказати свого бенефіціара - особу, яка успадкує ваш рахунок після смерті. Ця форма важливіша, ніж багато хто усвідомлює. Якщо ви залишите його порожнім, рахунок може не перейти до призначеної вами особи, і деякі податкові пільги можуть бути втрачені.
Щоб уникнути проблем, переконайтесь, що ви назвали бенефіціара - і постійно інформувати його про такі події, як шлюб, розлучення, смерть або народження дитини.
Якщо ви бенефіціар компанії Roth IRA, ваші варіанти залежать від того, успадковуєте ви її як подружжя або як не подружжя. Ось перелік варіантів для кожної ситуації.
Успадкування Рота ІРА як подружжя
У вас є чотири варіанти, якщо ви успадковуєте Roth IRA як подружжя:
Варіант 1. Передача супругів
За допомогою подружньої передачі ви ставитесь до Roth IRA як до свого. Це означає, що ви будете дотримуватися тих самих правил розповсюдження, як якщо б вони були вашими для початку. Щоб виконати шлюбну передачу, ви перекладете активи у свою нову або існуючу IRA Roth.
Інші міркування:
- Ви можете зняти внески в будь-який час. Заробітки підлягають оподаткуванню, поки ви не досягнете віку 59½ років, і минуло не менше п'яти років, коли ваш подружжя вперше зробив внесок на рахунок ("5-річне правило"). Ця опція доступна лише у випадку, якщо ви єдиний бенефіціар. Ви можете призначити власного бенефіціара.
Варіант 2: Відкрийте успадкований ІРА, метод тривалості життя
За допомогою цієї опції активи передаються на спадкове IRA на ваше ім’я. Вам доведеться взяти необхідні мінімальні розподіли. Але у вас є можливість відкласти їх до пізніше:
- Дата, коли початковому власнику рахунку виповнилося б вік 70½, абоDec. 31 року, наступного за роком смерті (коли помер первинний власник рахунку).
Розподіл розподіляється по вашій тривалості життя. Однак, якщо є інші бенефіціари, розподіл базується на тривалості життя найстаршого бенефіціара - якщо окремі рахунки не встановлюються до 31 грудня року, наступного за роком смерті.
Інші міркування:
- Ви можете зняти внески в будь-який час. Заробітки підлягають оподаткуванню, якщо не буде виконано 5-річне правило. Ви не будете застосовувати 10% штраф за дострокове зняття коштів. Активи на рахунку можуть продовжувати зростати без податків. Ви можете призначити свій власний бенефіціар.
Варіант 3: Відкрийте успадкований ІРА, 5-річний метод
Відповідно до 5-річного методу, активи передаються Вашій імені за успадкованим Ротом. Ви можете розповсюджувати розподіли, але ви повинні зняти всі активи з рахунку до 31 грудня п’ятого року, наступного за роком смерті.
Інші міркування:
- Ви можете зняти внески в будь-який час. Заробітки підлягають оподаткуванню, якщо не буде виконано 5-річне правило. Ви не будете застосовувати 10% штраф дострокового зняття. Активи на рахунку можуть продовжувати зростати без податків до п'яти років.Ви можете призначити власного бенефіціара.
Варіант 4: Одноразовий розподіл
Оригінальний постачальник власника рахунку Roth IRA може допомогти вам зрозуміти свої варіанти, але вони не можуть дати вам поради та рекомендації.
Успадкування Roth IRA як неметеджного подружжя
До подружжя належать діти, онуки, інші члени сім'ї та друзі. У вас є три варіанти, якщо ви успадковуєте Roth IRA як не подружжя:
Варіант 1: Відкрийте успадкований ІРА, метод тривалості життя
За допомогою опції «Тривалість життя» активи переносяться на спадкове IRA на ваше ім’я. Вам будуть потрібні мінімальні розповсюдження, які повинні розпочатися 31 грудня року, наступного за роком смерті.
Розподіл розподіляється на вашу тривалість життя, якщо ви єдиний бенефіціар. В іншому випадку розподіли базуються на тривалості життя найстарішого бенефіціара - якщо окремі рахунки не встановлюються до 31 грудня року, наступного за роком смерті.
Інші міркування:
- Ви можете зняти внески в будь-який час. Заробіток оподатковується, якщо не буде виконано 5-річне правило. До вас не застосовуватиметься пеня за 10% дострокового зняття. Активи на рахунку можуть продовжувати зростати без податків. Ви можете призначити власного бенефіціара.
Варіант 2: Відкрийте успадкований ІРА, 5-річний метод
За допомогою цієї опції активи передаються на спадкове IRA на ваше ім’я. Ви можете розповсюджувати свої розповсюдження з часом, але вам доведеться зняти все до 31 грудня п’ятого року, наступного за роком смерті.
Інші міркування:
- Ви можете зняти внески в будь-який час. Заробітки підлягають оподаткуванню, якщо не буде виконано 5-річне правило. Ви не будете застосовувати 10% штраф дострокового зняття. Активи на рахунку можуть продовжувати зростати без податків до п'яти років.Ви можете призначити власного бенефіціара.
Варіант 3: Одноразовий розподіл
За допомогою одноразового розподілу активи в Roth IRA роздаються вам всім відразу. Внески не обкладаються податком, але прибуток оподатковується, якщо на рахунку було менше п'яти років, коли помер початковий власник рахунку.
Суть
Якщо ви бенефіціар Roth IRA, у вас є кілька варіантів. Важливо продумати свій вибір уважно, оскільки податкові наслідки можуть відрізнятися. Корисно проконсультуватися з надійним фінансовим радником, який може допомогти вам визначити найкращий варіант, коли ви успадковуєте Roth IRA.
