Що таке SEC Форма X-17A-5
Форма SEC X-17A-5 - це форма фінансової звітності, яку повинні заповнити всі брокери, які зареєстровані в Комісії з цінних паперів та бірж США (SEC). Ця форма складається з трьох частин і містить щорічний аудит, який повинен виконувати сертифікований державний бухгалтер (CPA).
Порушення форми SEC X-17A-5
Бланк SEC X-17A-5 повинен бути заповнений усіма брокерами, які зареєстровані в SEC, як це передбачено Розділом 17 Закону про біржу цінних паперів 1934 р. Правил 17a-10 (a) (1). Форма використовується для звітування про фінансові та ділові умови брокера. Частина I форми SEC X-17A-5 містить загальну інформацію про реєстранта, а також статті оперативного внесення капіталу, призначені для вимірювання певних економічних та фінансових характеристик реєстранта. Частина II містить щорічний аудит, а частина III містить ідентифікаційну інформацію про реєстранта та бухгалтера.
SEC називає цю форму фінансовим та операційним об'єднаним єдиним єдиним звітом (FOCUS), оскільки він представляє поєднання фінансового та операційного стану брокера-дилера, який зареєстрований у SEC. Станом на 2017 рік брокери-дилери, в тому числі зареєстровані як позабіржові (позабіржові) торгові дилери деривативів, можуть добровільно подавати ці форми в електронному вигляді через систему електронного збирання, аналізу та отримання даних (EDGAR) SEC замість подання паперових звітів.
Оскільки форма X-17A-5 містить ряд графіків та поправок, брокери-дилери повинні періодично перевіряти веб-сайт SEC на предмет будь-яких змін, таких як винятки, дати подання, вимоги чи інша змінена інформація, але зразки поточної форми можна знайти тут:
