Чи потрібно позичати у пенсійного плану?

Зміст

• Позики проти зняття коштів
• Диверсифікація
• Подвійне оподаткування
• Не вдалося здійснити платежі
• Навіщо брати позику зі свого плану
• Перевірте положення плану
• Поповнення вашого рахунку
• Суть

Метою пенсійного планування є фінансування років після закінчення роботи, що дозволяє вам підтримувати або покращувати рівень життя до виходу на пенсію. Таким чином, ваш фінансовий / пенсійний планувальник буде заохочувати вас заощадити якнайбільше на ваших кваліфікованих (-их) пенсійних рахунках (іх) та відкладати вилучення коштів на той час, доки це дозволено за планом.

Внесення коштів з вашого пенсійного рахунку може негативно вплинути на пенсійні заощадження, але є випадки, коли це має сенс., ми розглянемо деякі плюси і мінуси запозичення з вашого пенсійного рахунку.

Позики проти зняття коштів

Спочатку давайте розберемося. Взяти позику відрізняється від здійснення зняття з пенсійного рахунку. Обидва, звичайно, зменшують активи у своєму портфелі: Якщо на вашому рахунку є 100 000 доларів, а ви берете 40 000 доларів, у вас залишиться залишок у розмірі 60 000 доларів. Однак, вилучившись, ви не зобов’язані повертати розподілену з плану суму, тоді як позику потрібно повернути в план, щоб уникнути того, що він вважався податковим явищем.

Диверсифікація

Диверсифікація є важливою складовою пенсійного планування. (Див. «Важливість диверсифікації».) Планувальниці виходу на пенсію зазвичай рекомендують диверсифікувати активи відповідно до толерантності до ризику індивідуального клієнта. Хоча планування базується на минулому та прогнозованому виконанні активів, ризик повинен враховуватися, за винятком випадків, коли мова йде про активи, які дають гарантовану норму прибутку або гарантовані відсотки. Одним з недоліків запозичень у пенсійному плані є те, що сума позики більше не вкладається, і, отже, це може зіпсувати коефіцієнти диверсифікації до повернення суми до плану.

Однак, коли ви берете позику, сума позики буде розглядатися як актив у плані, оскільки вона буде замінена вашим векселем. Хоча сума не буде диверсифікована, вона отримає гарантовану норму прибутку, яка може бути середньою від основної ставки плюс 2%. Пам'ятайте, що диверсифікація пов'язана з ризиками, і існує ймовірність, що ви могли б мати негативну віддачу від своїх інвестицій, якщо деякі з ваших інвестицій не мають гарантованої норми прибутку. Тому перевага взяття позики з вашого рахунку полягає в тому, що ви отримаєте гарантовану норму прибутку від суми позики.

Подвійне оподаткування

Одним із аргументів проти отримання позики у пенсійного плану є те, що сума, яку ви погашаєте у відсотках, буде оподатковуватися подвійно. Це відбувається тому, що повернення позики, включаючи відсотки, буде здійснюватися із сумами, які вже оподатковувались та оподатковуватимуться при знятті з пенсійного рахунку.

"Як тільки повернення позики після сплати податку досягне плану 401 (k), вони стають претакс, і коли ви звільниться і почнете розповсюджувати розподіли, повернення вашої позики знову буде оподатковуватися", - каже Майкл Межерицький, президент, Milestone Asset Management Group, Avon, Ct. «Отже, подвійне оподаткування».

Розглянемо приклад:

Припущення №1:

• Ви вносите 100 000 доларів у свій пенсійний план на дотаційній основі. 100 000 доларів США нараховують заробіток у розмірі 10 000 доларів. Ви ніколи не брали позику з балансу свого пенсійного плану.

110 000 доларів США будуть оподатковуватися за вашою звичайною ставкою податку на прибуток, коли буде знято з вашого пенсійного рахунку. Оскільки 100 000 доларів надійшли за дотаційними коштами, а заробіток у розмірі 10 000 доларів, накопичений на дотаці, 110 000 доларів США будуть оподатковуватися лише після їх вилучення.

Припущення №2:

• Ви вносите 100 000 доларів у свій пенсійний план на дотаційній основі. 100 000 доларів США нараховують заробіток у розмірі 8 500 доларів США. Ви взяли кредит у розмірі 20 000 доларів США, який ви погасили. Виплачені відсотки за позику становлять 1500 доларів.

110 000 доларів США будуть оподатковуватися за вашою звичайною ставкою податку на прибуток, коли буде знято з вашого пенсійного рахунку. Оскільки 100 000 доларів надійшли за дотаційними коштами, а заробіток у розмірі 8 500 доларів США, нарахований на дотаційній основі, 108 500 доларів США оподатковуватимуться лише при їх вилученні. Однак 1500 доларів, отримані від погашення відсотків за кредитом, були погашені сумами, які вже були оподатковані, і вони будуть оподатковуватися знову, коли буде знято з вашого пенсійного рахунку. Як результат, ви будете сплачувати податки двічі на 1500 доларів.

Наслідки несплати

За кількома вузько визначеними винятками, позики, взяті з вашого пенсійного рахунку, повинні повертатися щонайменше щоквартально, і вони повинні бути погашені за рівнем, амортизованою сумою основної суми та відсотків. Невиконання цих вимог може призвести до того, що позика вважатиметься податковою операцією. Це також означатиме, що ви втрачаєте можливість нарахувати відшкодований податком прибуток на суму та здійснювати диверсифіковані інвестиції з нею.

«Я думаю, що завжди краще не брати позики у пенсійного плану, якщо це не в крайньому випадку. Незважаючи на те, що це робиться як неоподатковуваний спосіб доступу до столиці, це не завжди виходить таким чином », - говорить Аллан Кац, президент компанії« Комплексна система управління багатством », штат Айленд, штат Нью-Йорк

Залишки за кредитами, які розглядаються як розподіли, не підлягають оподаткуванню податком на прибуток, але також можуть нараховувати пеню в розмірі 10% дострокового розподілу.

Навіщо брати позику у свого пенсійного плану?

Ви повинні брати кредити зі свого пенсійного плану, лише якщо ви вичерпали інші варіанти фінансування або якщо позика допоможе покращити ваші фінанси. Наприклад, якщо у вас були залишки на кредитній картці в розмірі 20 000 доларів США із відсотковою ставкою 15%, і ви могли дозволити собі платити 400 доларів на місяць, можливо, це буде добре мати фінансовий сенс взяти кредит з вашого пенсійного плану, щоб погасити вашу кредитну картку баланси. Порівняємо два сценарії:

Сума позики на пенсійний план	$ 20 000	Баланс кредитної картки	$ 20 000
Процентна ставка	4, 50%	Процентна ставка	15%
Частота оплати	Два тижні	Частота оплати	Щомісяця
Сума оплати	$ 171, 94	Сума оплати	400 доларів
Період погашення	П'ять років	Період погашення (якщо погашення становить 400 дол. США на місяць)	Шість років 7 місяців
Загальний відсоток	2351, 41 дол	Загальний відсоток	$ 11 582