Керівники та інші ключові працівники компанії, які сподіваються розширити свої пенсійні активи понад 401 (k) або індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), можуть знайти відповідь у додатковому пенсійному плані виконавчої влади (SERP). Цей вид некваліфікованого плану відстроченої компенсації призначений для надання додаткових пенсійних виплат після досягнення максимальних лімітів внеску, дозволених іншими кваліфікованими планами. Розуміння їх структури та функції може допомогти вам вирішити, чи відповідає SERP вашій загальній пенсійній стратегії.
Ключові вивезення
- СЕРП накопичують гроші на основі відкладених податків. СЕРП не мають дострокового стягнення. СЕРП не має лімітів внеску. Працедавці часто фінансують СЕРП, знімаючи на вас поліс страхування життя.
Основи додаткового виконавчого пенсійного плану (СЕРП)
СЕРП можуть відрізнятися від одного роботодавця до іншого, але вони, як правило, дотримуються одного і того ж набору вказівок. Роботодавець визначає, як буде складено план, наскільки він внесе внесок, у якій формі будуть внесені ці внески та яким чином виплати розподілу з цього плану виплачуються працівникам-учасникам.
Коли СЕРП встановлюється як план із визначеними виплатами, працівник отримує або одноразову суму, або ануїтет при виході на пенсію, що дорівнює встановленому відсотку від середньої трудової компенсації працівника. СЕРП з визначеним внеском дозволить регулярно робити внески на індивідуальний рахунок працівників. Ці кошти будуть вкладені від імені працівника, поки кошти не будуть виплачені при виході на пенсію. Гроші також можуть бути вилучені у разі втрати працездатності або бенефіціаром учасника плану після смерті учасника.
З точки зору фінансування SERP, страхування життя є варіантом, до якого звертаються багато компаній. Ваш роботодавець приймає на вас поліс страхування життя грошовими коштами та називає себе бенефіціаром. Протягом вашого життя роботодавець використовує грошову вартість для фінансування вашого рахунку SERP. Коли ви досягнете нормального пенсійного віку, ви можете приступити до зняття коштів.
Як СЕРП виграє працівникам
Є кілька причин, чому ви можете додати SERP до своїх існуючих пенсійних рахунків. По-перше, ви накопичуєте кошти на основі відкладеного податку, і за розподіл до 59½ років не застосовується 10% штраф за дострокове зняття. Якщо ваш роботодавець використовує страхування життя для фінансування вашого рахунку, вам не доведеться турбуватися про те, вкладається чи не достатньо грошей у план, щоб покрити очікуване майбутнє вигоду.
Оскільки роботодавець бере на себе відповідальність за фінансування плану, ви не зобов’язані щороку відкладати будь-яку свою зарплату чи бонусні гроші. Той факт, що СЕРП підпадає під заголовки некваліфікованих відкладених компенсаційних планів, також означає, що на них не застосовуються ті ж обмеження Служби внутрішніх доходів (IRS) щодо річних лімітів внесків, які становлять 401 (k) або інший кваліфікований план.
Нарешті, якщо з вами щось трапиться, ваш подружжя чи інші пільговики зможуть отримати доходи від ануїтету або одноразову виплату годувальника, тому кошти не витрачаються на марнотратство.
СЕРП зазвичай надаються лише ключовим керівникам компаній, які вже отримують значну зарплату. Вони є засобом забезпечення того, що цінні працівники довго залишатимуться в компанії. Якщо ви вирішили, що хочете СЕРП, вам, ймовірно, потрібно внести його до складу вашої переговорної стратегії. Потрібно пам’ятати: СЕРП не захищені від кредиторів компанії, якщо це наштовхується на фінансові негаразди, тому вони можуть повністю піти в банкрутство.
СЕРП виплачується як одноразова сума, або як серія встановлених платежів з ануїтету, з різними наслідками для кожного методу, тому вибирайте ретельно.
Як СЕРП виграє компаніям
SERP легко скласти разом, вимагає невеликого управління та не підлягають затвердженню IRS. Компанія відповідає за те, щоб вирішити, кому вона хоче привласнити СЕРП, і вона одночасно контролює план і отримує дохід за своїми книгами від зростання грошової вартості СЕРП, який відкладається податком. СЕРП може бути створений, щоб дозволити компанії відшкодувати свою вартість, і компанія отримала б податкове утримання, коли виплачуються пільги.
Оподаткування СЕРП
Одне, що потрібно уважно зважити, перш ніж записатись на SERP, - це, як це може вплинути на ваші податки. СЕРП є відкладеними податками, тобто ви не будете сплачувати податки за кошти, поки не вилучите їх на пенсію.
Виплата, яку ви вибрали, впливатиме на спосіб оподаткування. Вибір одноразової суми вимагатиме сплати податків, що підлягають сплаті, відразу, а решту коштів потрібно включити до пенсійного доходу. Вибір регулярних щомісячних виплат з ануїтету дозволить вам розподілити оподаткування.
Якщо ви не впевнені, який шлях найкращий, запустіть цифри в обох сценаріях, щоб побачити, скільки ви платите податками. Якщо ваш довгостроковий план включає зняття з рахунків з вигідною оподаткуванням, розповсюдження платежів із СЕРП у часі може призвести до отримання більшого доходу після оподаткування.
Суть
SERP може значно збільшити ваші заощадження, якщо ви плануєте дотримуватися свого роботодавця на довгий час. Ці плани можуть бути найбільш привабливими, якщо ви постійно збільшуєте свої інші пенсійні рахунки, але все одно можливо отримати певні вигоди, навіть якщо ви цього не зробите. Поміркуйте, наскільки ви більше готові заощадити та зважити це на вплив будь-якого додаткового податкового зобов’язання, вирішуючи, чи підходить вам SERP.
