План вигідного виходу на пенсію
Обсяг розподілу залежить від низки факторів, але поки що зосередимось на тому, як слід його сприймати. Який найефективніший спосіб оподаткування? Ми попросили деяких фінансових радників зважити.
Ключові вивезення
- Оскільки податкової переваги немає, зазвичай, найпростіше взяти свій RMD готівкою. Ви можете взяти саме ту суму, яку вам потрібно, що не завжди можливо при натуральному розподілі акцій або пайових фондів. Для клієнтів, яким не потрібен RMD, щоб жити і бажають знизити податки, кваліфікований благодійний розподіл - це варіант. Прийняття двох RMD в тому ж році може призвести до більш високих податків і вплинути на доходи соціального страхування.
Готівкою чи запасом?
Чи варто брати свій RMD, отримуючи готівку або переказуючи запас на інший рахунок? За словами Майкла Дж. Гаррі, керуючого членом та головним директором з контролю за дотриманням правил, в Yardley Wealth Management це не має значення для цілей оподаткування. "Зазвичай, невелика, якщо така є, податкова ефективність додається шляхом отримання натуральних розподілів замість грошових коштів. Що б вийшло, оподатковується при розподілі, і немає вбудованих прибутків ні в грошовій, ні в натуральній формі".
Він продовжує: "Оскільки немає переваги, зазвичай найпростіше просто взяти готівку. Перевага полягає в тому, що ви можете взяти саме ту суму, яку вам потрібно, що не завжди можливо, якщо ви берете натуральний розподіл запасів або взаємний фонд."
Однак він пропонує два винятки: "По-перше, якщо у вас немає грошових коштів у вашій IRA, або це депресивний фондовий ринок або прихильне довгострокове тримання вашого пригніченого, може бути краще взяти участь у доброго розподілу, а не продавати щось за зниженою ціною. Це не допоможе з податками, але це може бути кращим інвестиційним рішенням ".
"Інший виняток, - каже він, - це якщо ви тримаєте високо оцінені акції компанії в пенсійному плані компанії і хочете використовувати правила" Нереалізована амортизація "(NUA). Тоді ви будете виводити акції, сплачувати податки на основу витрат за звичайними ставками податку на прибуток, а також сплачувати довгострокові ставки прибутків капіталу за іншою частиною амортизації (незалежно від того, продаєте ви негайно чи в майбутньому) ".
Віддай це на благодійність
Чекати до 1 квітня?
Майкл Тоу, доктор наук, президент і засновник AIN Services в Кері, штат Північна Кароліна, говорить: "Закон дозволяє особі, яка починає ПЗР вперше (досягнувши 72 років), відкласти прийняття своєї першої РМД до 1 квітня наступного року. " Але він продовжує говорити, що це, мабуть, не найкраща ідея чекати, тому що людині доведеться взяти два RMD в тому ж році, що, можливо, може принести більш високі податки і мати вплив на доходи соціального страхування.
Він також наводить інший приклад: "Припустимо, платник податків, якому 72 (або раніше) 31 грудня поточного року є IRA вартістю 100 000 доларів США, RMD складе $ 3650. Для цілей цієї ілюстрації припустимо, що рахунок ІРА не зростає. ні падіння, крім видалення самого RMD. Якщо $ 3650 RMD береться до 31 грудня або до цього, вартість рахунку в кінці 31 грудня становить 96 350 доларів США. RMD на наступний рік складе $ 3636. Однак, якщо перший RMD в розмірі 3650 доларів береться в будь-який час з 2 січня по 1 квітня, RMD, що виплачується за цей другий рік, базується на 100 000 доларів США і складе $ 3, 774 ".
Він продовжує: "Якщо прийняти перший RMD після 31 грудня, хоча це дозволено законом, це призводить до того, що другий RMD необгрунтовано збільшується на $ 138. Це може бути не багато в грандіозній схемі речей, але гроші - це гроші. І загальна сума Обсяг розповсюдження, який було повідомлено на другий рік, щойно підскочив з $ 3774 до $ 7, 286. Нарешті, враховуючи, що середній показник IRA в цій країні ближче до $ 300 000, кожен з цих укусів збільшився втричі ".
Суть
Усі консультанти, яких ми запитували, погодилися, що окрім використання ККД, ви можете зробити мало, щоб уникнути сплати податків. Тов каже: "Існує не найефективніший податковий спосіб приймати юридичні виплати. Про розподіл звітується щороку у формі 1040 як оподатковуваний дохід. Незалежно від того, чи приймається він щомісяця, щокварталу чи щорічно, це не має ніякого значення".
