ЩО ТАКЕ Маневр Сміта
Сміт Маневр - це потужна фінансова стратегія, яка спричиняє інтерес до сплати податку на житловий іпотечний кредит у Канаді. Іпотечний відсоток у Канаді, на відміну від США, не обкладається податком і повинен сплачуватися за доларами після сплати податку. Крім того, власники будинків отримують збільшені щорічні відшкодування податків, зменшують кількість років за своєю іпотекою та збільшують їхню чисту вартість, і все це використовуючи юридичні методи, переглянуті Агентством доходів Канади (CRA).
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Сміт Маневр
Маневр Сміта був розроблений та популяризований у однойменній книзі Фрейзера Сміта, колишнього фінансового планувальника, що базується на острові Ванкувер, Канада. Сміт називає свій маневр стратегією конвертації боргів, а не тактикою залучення, враховуючи її потенціал призвести до повернення податків, швидшого погашення іпотеки та зростаючого пенсійного портфеля.
Стратегія використовує той факт, що хоча відсотки від іпотечного кредитування в Канаді не підлягають оподаткуванню, податки, сплачені за позики на інвестиції, не підлягають оподаткуванню. Зауважте, що це не поширюється на позики, взяті на інвестиції, внесені в зареєстровані плани, такі як зареєстровані пенсійні пенсійні накопичувальні програми (RRSPs) та неоподатковувані рахунки, які вже мають свої податкові пільги.
Прикладом стратегії може бути, якщо позичальник отримав іпотеку, що охоплюється, яка складається з іпотечного кредиту та кредитної лінії, зв'язаної разом. Щомісяця, коли позичальник здійснює іпотечний платіж, сума погашеної основної суми іпотечного кредиту в цьому місяці одночасно повторно позичається під кредитну лінію. Чистий борг залишається незмінним, оскільки кожен погашений позикодавцем основний іпотечний кредит повертається назад під кредитну лінію.
Кошти в кредитній лінії вкладаються, імовірно, з більш високою нормою прибутку, ніж відсоткова ставка, сплачена за кредитною лінією. Однак перевага тут полягає в тому, що відсоткові платежі за кредитною лінією зменшуються податком і повинні призвести до повернення податку, коли позичальник подає податки в Канаду. Це повернення податку може бути використане для погашення іпотечного кредитування, тим самим прискоривши графік погашення іпотеки.
Ризики Сміта Маневру
Сміт-маневр несе ризики. Чистий борг позичальника залишається незмінним і через багато років, а не виплачується, як при звичайній іпотеці, яка може не сприйняти консервативних інвесторів. Також відсоткова ставка, що виплачується за кредитною лінією, може бути вищою, ніж прибуток, сформований за інвестиційним портфелем. Канадське дохідне агентство може поставити під сумнів стратегію. Крім того, якщо вартість будинку різко падає, позичальник може стати під водою під заставу, що відбувається, коли сума позики перевищує ринкову вартість будинку.
