ВИЗНАЧЕННЯ Фонду заощаджень запасів
У Канаді план, в якому певні провінції (наприклад, Альберта, Онтаріо та Квебек) надають податкові пільги для провінційних податків на прибуток резидентам, які купують певні інвестиції, зокрема первісні публічні пропозиції (IPO) місцевих компаній. Плани накопичення акцій надають податкові пільги мешканцям Канади та покликані заохочувати доходів середнього та високого рівня, інвестувати кошти в провінційну економіку, фінансуючи стадії створення або зростання місцевого бізнесу.
ПІДГОТОВЛЕННЯ План заощаджень запасів
Незважаючи на те, що в ряді країн планується збереження акцій, найбільша кількість таких заощаджень існує в Канаді, в таких провінціях, як Альберта, Онтаріо та Квебек. І кожна канадська провінція має свій унікальний план заощаджень запасів. Наприклад, план Квебекської накопичувальної акції (QSSP), запущений у 1979 році, є планом для канадської провінції Квебек. Цей конкретний план надає податкові пільги мешканцям Квебеку, які купують нові випуски акцій у місцевих компаній Квебеку. У березні 2012 року акції Nemaska Lithium, дослідницько-дослідницької компанії в Квебекському регіоні Джеймс-Бей, були занесені до списку "дійсних акцій" і були кваліфіковані для плану заощаджень акцій провінції. Ще одним маркізовим канадським планом накопичень на фондовій основі є План фондових заощаджень в Альберті (ASSP) - програма, яка розпочала свою дію, набуваючи чинності 1 лютого 1986 року.
Як працюють плани зберігання акцій
Взагалі кажучи, учасник Фонду заощаджень може виділити до 10% свого прибутку на придбання акцій компанії. Зацікавлені інвестори спочатку повинні зв’язатися з кваліфікованим дилером інвестицій, щоб переконатися, що вони мають право внести участь у програму. Якщо так, то дилер організує план від імені інвестора та закріпить від імені інвестора придатні акції. Цей дилер буде нести відповідальність за ведення рахунку, облік усіх транзакцій та надання інвесторам річних звітів, у яких повідомлятиметься про такі статті, як витрати на придбання, максимальну потенційну суму податкового кредиту придатних придбаних акцій та суму вибутої вартості всіх вилучених придатних акцій з плану протягом року.
Учасники Фонду заощаджень можуть інвестувати лише у "придатні акції" корпорацій, які повинні придбати сертифікат придатності. Корпорація може отримати таку документацію, звернувшись до відповідного провінційного скарбника та доказуючи, що вона відповідає певним наборам критеріїв - головний з них: що корпорація має активи менше 200 мільйонів доларів. Якщо сертифікат буде наданий, він буде класифікувати корпорацію як «нову», «зрілу» або «розширювану» компанію, залежно від її поточних активів та профілю доходу.
