Що таке податкова пільга?
Податкова пільга - це економія від відповідальності платника податків. Він також використовується для позначення сприятливого податкового режиму будь-якого класу осіб у Сполучених Штатах. Якщо уряд надає податкову пільгу певній групі людей або типу організації, вона зменшує суму податку, яку вони повинні сплатити, або змінює податкову систему таким чином, що їм приносить користь.
Пояснення податкової пільги
Податкові пільги, як правило, доступні для стимулювання економіки за рахунок збільшення кількості грошей, які платники податків повинні витратити або для пропаганди певних типів поведінки, таких як придбання енергоефективних приладів або відвідування коледжу. Податкова пільга може значно зменшити відповідальність платника податків та забезпечує заощадження за рахунок податкових відрахувань, податкових кредитів, податкових пільг та інших стимулів.
Податкові відрахування
Податкові відрахування - це витрати, які можна відняти від валового доходу для зменшення оподатковуваного доходу платника податку. Якщо оподатковуваний дохід одного учасника за податковий рік становить 75 000 доларів США і вони потрапляють у граничну податкову категорію на рівні 25%, загальна сума граничного податку складе 25% х 75 000 доларів = 18 750 доларів США. Однак, якщо вони отримають право на вирахування податків у розмірі 8000 доларів, вони будуть обкладатися податком на 75 000 доларів - 8000 доларів = 67 000 доларів США, що підлягають оподаткуванню, а не 75 000 доларів. Зниження його оподатковуваного доходу є податковою пільгою для платника податків, який закінчує сплачувати менше податків уряду.
Податкові кредити
Кредит - це податкова пільга, яка зменшує податкове зобов’язання платника податку долар за долар і має більший вплив, ніж відрахування, що лише зменшує суму доходу, що підлягає оподаткуванню. По суті, податковий кредит застосовується до суми податку, що належить платнику податку після сплати всіх відрахувань із їх оподатковуваного доходу. Якщо фізична особа заборгувала уряду 3000 доларів і має право на отримання податкового кредиту в розмірі 1100 доларів США, їм доведеться сплатити лише 1900 доларів США після застосування податкової пільги.
Податкові пільги
Виключення трапляються, коли податок на певну статтю чи вид доходу зменшується або ліквідується. Ця форма податкової пільги дозволяє платнику податків виключити частину свого доходу з податків або виключити певні види доходу зі своєї податкової декларації. Наприклад, експатріанти, які отримують дохід у зарубіжних країнах, мають податкову пільгу в розмірі 104 100 доларів США (станом на 2018 рік), яку можна застосувати за рахунок виключення прибутку за кордоном (FEIE). FEIE дозволяє експатам виключати зі своєї податкової декларації 104 100 доларів США іноземного доходу. Експедитору, який заробляє, скажімо, 180 000 доларів США, від роботи в іноземній країні, яка не обкладається податком, потрібно буде сплатити лише федеральний податок на прибуток США в розмірі 180 000 доларів - 104 100 доларів США = 75 900 доларів, а не цілих 180 000 доларів США.
