Що таке податковий щит?
Податковий захист - це зменшення оподатковуваного доходу для фізичної особи або корпорації, досягнуте за рахунок вимагання допустимих відрахувань, таких як іпотечний відсоток, медичні витрати, благодійні пожертви, амортизація та амортизація. Ці відрахування зменшують оподатковуваний дохід платника податку за даний рік або переносять податок на прибуток у майбутні роки. Податкові щити знижують загальну суму податків, що заборгуються окремим платником податків або бізнесом.
Податковий щит
Порушення податкового щита
Термін "податковий щит" посилається на здатність конкретного відрахування захищати частину доходів платника податків від оподаткування. Податкові щити відрізняються від країни до країни, і їх пільги залежать від загальної податкової ставки платника податку та грошових потоків за даний податковий рік. Наприклад, оскільки виплати відсотків за певними боргами є податковою сумою витрат, прийняття кваліфікованої заборгованості може виступати як податковий захист. Податкові ефективні інвестиційні стратегії є наріжним каменем інвестування для високооцінених фізичних осіб та корпорацій, щорічні податкові рахунки можуть бути дуже високими.
Розрахунок податкового щита можна спростити за допомогою цієї формули:
Податковий щит = величина податкової податкової ставки x ставка податку
Так, наприклад, якщо у вас є відсоток на іпотечний кредит у розмірі 1000 доларів США, а ставка податку становить 24 відсотки, ваш податковий щит становитиме 240 доларів.
Податкові щити як стимули
Можливість використання домашньої іпотеки як податкового щита є головною перевагою для багатьох людей середнього класу, чиї будинки є основними складовими їх чистої вартості. Він також надає стимули для тих, хто зацікавлений у придбанні житла, надаючи позичальнику конкретну пільгу з оподаткування. Процентний відсоток студентського кредиту також функціонує як податковий захист. Отже, ви можете сказати, що взяти на себе борг має податкову пільгу, оскільки ви можете використовувати відсотки як витрати, що підлягають оподаткуванню.
Податкові щити на медичні витрати
Платники податків, які сплатили більше медичних витрат, ніж покриті стандартними відрахуваннями, можуть вибрати деталізацію, щоб отримати більший податковий захист. За податковий рік 2016 року фізична особа може вирахувати будь-яку суму, віднесену на медичні чи стоматологічні витрати, що перевищують 10 відсотків від скоригованого валового доходу, тоді як особа старше 65 років може відрахувати суми понад 7, 5 відсотка від скоригованого валового доходу.
Податкові щити для благодійного дарування
Подібно до податкового щита, який пропонується в якості компенсації за медичні витрати, благодійне надання також може знизити зобов’язання платника податків. Для того, щоб отримати право, платник податку повинен використовувати деталізовані відрахування у своїй податковій декларації. Сума вирахування може становити до 50 відсотків коригуваного валового доходу платника податків, залежно від конкретних обставин. Щоб пожертви могли кваліфікуватися, вони повинні бути надані затвердженій організації.
Податкові щити для амортизації
Внесення амортизаційних відрахувань дозволяє платникам податків відшкодувати певні збитки, пов’язані з амортизацією кваліфікованого майна. Відрахування може застосовуватися до матеріального майна, такого як транспортні засоби та будівлі, а також до нематеріальних активів, таких як комп'ютерне програмне забезпечення та патенти. Для того, щоб отримати право, амортизація повинна бути пов'язана з активом, використовуваним у бізнесі або з метою отримання доходу, і очікувати тривалість життя більше одного року. Інші умови можуть впливати на здатність амортизаційних відрахувань, включаючи, але не обмежуючись ними, тривалість власності на актив і те, чи використовувався актив для нарощування капітальних вдосконалень.
Дізнайтеся, як податкові щити можуть впливати на баланс компанії; читайте "Яка формула для обчислення середньозваженої вартості капіталу (WACC)?"
