Подарунки на благодійність - одна з найкращих доступних можливостей для економії податків. Не тільки сама благодійна допомога приносить користь, але платник податків отримує податкову знижку, принаймні до певної межі. Як і у більшості податкових пільг, періодично вносяться зміни до цих лімітів та інших нормативних актів, включаючи деякі, зазначені нижче, що набули чинності на 2019 рік.
Ключові вивезення
- Відрахування на благодійні внески дозволяє платникам податків у певних обмеженнях відраховувати внески благодійним організаціям готівкою та майном. Для того, щоб відрахувати благодійні внески, ви повинні переконатися, що благодійний фонд отримує кваліфіковану організацію згідно з правилами IRS. IRS накладає обмеження на загальну вартість благодійних внесків, які можуть бути обкладені податком в даний рік - наразі до 60% відкоригованого валового доходу платника податку (AGI).
Основи переваг
Способи, яким ви можете внести свій внесок у благодійність, поряд з обмеженнями та вигодами від цього, є різноманітними та потенційно заплутаними. Ось пропуск, починаючи з того, хто має право отримувати та дарувати, отримуючи при цьому переваги обміну.
Не всі пожертви мають право на відрахування
Одержувач повинен бути належним чином кваліфікований. Це виключає друзів, родичів та будь-яку іншу особу чи групу, яка не має статусу звільнення від сплати податків, визначеного Міністерством фінансів США.
Перелік суб'єктів, що мають право на участь, включає організації, що діють виключно для релігійних, благодійних, наукових, літературних чи освітніх цілей; попередження жорстокості до тварин або дітей; або розвиток аматорського спорту. Також можуть бути кваліфіковані неприбуткові ветеранські організації, братські будинки, кладовищі та могильники, а також деякі юридичні корпорації. Якщо у вас виникли запитання щодо організації, інструмент пошуку податкових звільнень від IRS може допомогти вам перевірити її статус, звільнений від сплати податків. Навіть пожертва федерального, штату та місцевого самоврядування може бути прийнятною, якщо гроші, що передаються на кошти, будуть виділені на благодійні цілі.
Не кожен має право на відрахування
Для отримання потенційних пільг з оподаткування необхідно подати форму IRS 1040 та вказати відрахування у графіку А, щоб вимагати благодійного відрахування.
Майте на увазі, що зміни в податковому законодавстві, які діють станом на 2019 рік, роблять меншою ймовірність того, що він матиме сенс фінансового сенсу деталізувати. Стандартні відрахування в основному збільшилися вдвічі, що збільшує ймовірність того, що платники податків можуть краще вибрати свій вибір, а не деталізувати. Крім того, так звана відрахування на солі для державних та місцевих податків обмежена в розмірі 10 000 доларів (5000 доларів США, якщо одруження подається окремо), що також сприяє збільшенню ймовірності того, що ті, чиї податки перевищили цю суму, можуть вибирати проти деталізації, оскільки вони теж Ви можете отримати більше користі, просто взявши стандартний відрахування.
Деякі внески отримують лише частковий кредит
Для певних пожертв потрібен певний розрахунок, щоб визначити відрахування, на яке ви маєте право претендувати. До них відносяться пожертви, за які ви отримуєте хоча б часткову вигоду. Якщо, наприклад, купуєте футболку «з причини», вся ціна сорочки не підлягає вирахуванню - лише те, що ви внесли в розмір понад вартість сорочки. Якщо ви пожертвували 40 доларів, скажімо, і вказана вартість футболки становить 20 доларів, відрахувана сума подарунка становить лише 20 доларів (40 доларів - вартість сорочки 20 доларів). Те саме стосується заходів, таких як благодійні вечері, де справедливу ринкову вартість їжі необхідно відняти від вартості події, щоб визначити суму вашої пожертви.
Подарункові товари отримують лише свою ринкову вартість
Багато людей дарують одяг, предмети домашнього вжитку та інше доброї волі, Армії порятунку тощо. Це прекрасний спосіб знезаразити та допомогти іншим. Але у цих видів безготівкових подарунків є свої правила. Вживаний одяг та предмети домашнього вжитку повинні бути в належному стані; додаткові норми застосовуються до пожертвувань транспортних засобів. Ви не можете вимагати нової вартості безготівкового пожертвування, але ви повинні використовувати справедливу ринкову вартість товару. Ця ціна схожа на ощадливість магазину.
Деякі програми підготовки податків включають калькулятор, який допомагає визначити вартість предметів. Якщо ви надаєте благодійні внески без грошових коштів, якщо сумарна сума їх виплат перевищує 500 доларів США, ви повинні подати форму IRS 8283. Крім того, якщо ви даєте готівку чи майно на суму понад 250 доларів, вам також потрібно письмове підтвердження від організації. 561 - це корисний ресурс, який допоможе вам визначити вартість ваших внескових внесків.
Ви можете пожертвувати не більше 30% свого АГІ на певні типи благодійних груп, включаючи ветеранські організації, братські товариства та неприбуткові кладовища.
Обмеження пожертвування
Ваша щедрість при наданні може досягти межі, коли мова йде про податкові пільги. Ось облік цих лімітів та способів їх застосування.
Існує обмеження на суму всіх благодійних внесків, дозволених протягом податкового року. Ваша загальна сума благодійних відрахувань, як правило, обмежується не більше 60% від вашого скоригованого валового доходу (AGI). Однак найвищий ліміт мають лише пожертви для певних організацій. До таких організацій належать церкви, навчальні заклади, лікарні та інші, як це визначено IRS. Пожертви для певних кваліфікованих природоохоронних організацій також мають право на більш високий ліміт. Пожертвування акцій на благодійну діяльність може бути особливо корисним для вас та благодійної організації
Нижня межа - не більше 30% від вашої AGI, стосується інших видів благодійних груп. Серед категорій, на які поширюється ця менша сума, є ветеранські організації, братські товариства, неприбуткові кладовища та деякі приватні фонди.
Ваше слово, яке ви надали благодійній організації, недостатньо добре для IRS. Як платник податків, ви повинні вести детальний облік для підтвердження своїх внесків. Для того, щоб вимагати відрахування на готівку, вам необхідно мати письмовий протокол, скасований чек, лист від організації або дебетовий рахунок банку / оплати праці.
Суть
Не дозволяйте правилам і нормам стримувати претензії на благодійну відрахування. Для отримання конкретних рекомендацій щодо того, що є, а що заборонено, завантажте копію Публікацій IRS 526 та Форму 8283 (для безготівкових благодійних пожертв) для легкої довідки та перевірте відрахування благодійних внесків IRS для уточнення будь-яких можливих лімітів благодійних внесків.
