Зміст
- Як працює задній рот IRA
- Податковий прикус до перерахунку рота
- Коли зворотна рота роздумує
- Суть
Отримати більший дохід може здатися ключем до більш комфортного виходу на пенсію, але насправді це може бути перепоною для деяких видів пенсійних заощаджень, що не сприяють оподаткуванню. Це тому, що більша зарплата може позбавити вас від внеску на індивідуальний пенсійний рахунок Roth (Roth IRA). До 2020 року внески Roth IRA не допускаються для одноосібників із модифікованим скоригованим валовим доходом (MAGI) в розмірі 139 000 доларів (у порівнянні з 137 000 доларів у 2019 році) або більше, а подружні пари подають спільно, чиї MAGI перевищують 206 000 доларів (порівняно з 203 тис. Доларів у 2019 році).
Рот IRA дозволяє проводити кваліфіковані без податків розподіли у відставці, що може бути неоціненним, якщо ви очікуєте приземлення у високому податковому періоді, коли виходите на пенсію. На щастя, існує доступне рішення дорожнього блоку Roth IRA для заможних платників податків: задній підйомник Roth IRA.
Ключові вивезення
- У 2020 році, якщо ви робите більше 139 000 доларів, подаючи заявки одночасно, або 206 000 доларів, подаючи разом, як подружня пара, вам забороняється робити будь-які внески в Roth IRA. Якщо ви перетворюєте активи в традиційному ІРА в активи в Roth IRA, ви не внесок у цю ІРА; по суті, ви зайшли в нього заднім куточком, звідси і назва "backdoor Roth". Якщо в традиційному IRA є якісь дотакові долари, вам доведеться платити податки на них під час конвертації.
Як працює задній рот IRA
Задній Рот IRA - інша назва конвертації Roth IRA. Ця транзакція передбачає перетворення традиційних активів IRA в активи Roth IRA. Це багатоступеневий процес.
Що стосується механіки заднього кута Рота, то перший крок - це внесок у непридатний IRA. Це стосується традиційного ІРА, внески якого не підлягають сплаті податку, виходячи з доходів заощаджень, статусу подання та покриття пенсійним планом роботодавця.
Після фінансування безрезультатного IRA фінансування, наступним кроком є перетворення IRA на Roth. Перетворення може бути завершено за допомогою наявного облікового запису Roth або ви можете відкрити новий Roth IRA, якщо у вас його немає. Найпростіший спосіб здійснити конверсію - це переказ довіреної особи довіреної особи. Фінансова установа, яка займає ваші внески, що не підлягають сплаті, передає їх безпосередньо тій установі, яка займається вашим Roth IRA від вашого імені. Про конверсію повідомляється у формі IRS Форма 8606, коли Ви подаєте податки.
Після завершення конвертації гроші у вашому Roth IRA стають предметом правил розповсюдження Roth IRA. Основна вигода для вас полягає в тому, що будь-який майбутній прибуток від інвестицій на ваш рахунок не буде обкладатися податками, коли ви (або ваші спадкоємці) знімаєте їх з облікового запису. Крім того, ваша Roth IRA не підпадає під дію необхідних правил мінімального розповсюдження (RMD). З традиційною IRA, вам потрібно буде почати приймати мінімальні розповсюдження з вашого рахунку, починаючи з 72 років, або загрожувати здоровим податком.
Roth IRA не підлягають необхідним мінімальним розподілам (RMD).
Ловля: Податковий прикус на перетворення Рота
Хоча перехід на Roth може мінімізувати ваше податкове зобов’язання, коли ви натискаєте свої активи на пенсії, ви не зможете повністю уникнути податків. Будь-які неоподатковані суми у вашому традиційному ІРА обкладаються податком на момент завершення конверсії. Сюди входить як дотаксні конверсії, так і інвестиційні прибутки. Якщо ви перебуваєте у вищій податковій групі, конверсія може суттєво додати до вашої податкової накладної у рік, коли ви здійснюєте конверсію.
Використання непридатних традиційних фондів ІРА може спростити процес, оскільки ці внески розглядаються як долари після оподаткування для цілей конверсії. Однак, оподаткування резервної роти може ускладнитися, коли ваша традиційна конверсія IRA включає як суми, що підлягають вирахуванню, так і не підлягають погашенню.
У цьому сценарії IRS вимагає дотримуватися пропорційного правила, яке трактує всі ваші ІРК як один колективний ІРА. Якщо ви здійснюєте зворотну конвертацію Roth IRA, використовуючи відрахувані та непридатні традиційні гроші IRA, сума вашої конверсії, яка підлягає оподаткуванню, відображається на загальному балансі IRA. По суті, це вимагає, щоб ви сплачували податок за донарахункову частину вашого ІРА під час конвертації.
Якщо не зрозуміти, який внесок у ваші традиційні кошти ІРА може призвести до неприємного податкового сюрпризу при конвертації. Однак IRS пропонує заохочення. Якщо ваш роботодавець дозволяє це, ви, можливо, зможете повернути дотаційну частину своїх традиційних внесків IRA у свої 401 (k), залишивши поза конвертацією лише частину, що не підлягає сплаті.
Правило пропорційності означає, що ви повинні ставитись до всіх своїх ІР як до однієї комунальної ІРА, а сума вашої конвертації Рота в ІРА, яка оподатковується, відображається на вашому загальному балансі ІРА.
Коли зворотна рота має сенс?
Задній задній Roth IRA може бути привабливим, якщо вам не дозволено робити внесок у Roth через ваш дохід. Однак важливо подумати, як вона входить у вашу більшу стратегію виходу на пенсію, перш ніж робити крок.
Погляньте на свій графік виходу на пенсію. Якщо ви близькі до встановленої дати виходу на пенсію, ви можете виявити, що конверсія означає, що ви будете сплачувати податки на великий шматок пенсійних внесків та заробітку від традиційного ІРА та не будете мати багато часу для виходу на пенсію, щоб насолодитися звільненням від оподаткування. зростання вашої Roth. Якби ви просто залишили гроші в спокої до тих пір, поки не виповнилося юнаків у віці 72 років, до цього часу вам не довелося б сплачувати податки, і ваш щорічний RMD, швидше за все, був би значно меншим, ніж сума грошей, яку ви перерахували на Roth і коштують менше податків.
Ваша часова шкала використання коштів на задньому плані Roth IRA також має значення по-іншому. IRS наклав те саме п’ятирічне правило для конвертацій IRA, як і для звичайних Roth IRAs до 2020 року. Тепер ви отримуєте додаткові два роки для завершення конверсії Roth. Це означає, що ваш Roth повинен бути відкритим принаймні 7 років, перш ніж ви зможете зняти кошти зі свого рахунку без штрафу. Якщо ви скористаєтеся грошима швидше, вам може загрожувати штраф у розмірі 10% дострокового стягнення, якщо вам не виповнилося 59 років. Якщо ви старше 59 ½ років, податок на 10% не застосовуватиметься, але правило, що застосовується до семи років, все ще діє для заробітку, досягнутого до того, як закінчиться цей період. Ці вилучення можуть обкладатися податком на прибуток. Однак ви можете зняти первісну суму, яка була перерахована, не заборгувавши податок на прибуток або пеню.
Суть
Задній Рот IRA може допомогти дохідникам з високим доходом планувати вихід на пенсію, користуючись деякими важливими податковими перевагами. Хоча сама конверсія не є складною, розв’язувати податкові проблеми, пов'язані з процесом, можна. Зважування плюсів і мінусів з фінансовим консультантом може допомогти вам вирішити, чи є задній Рот правильним кроком для вас.
