Власники індивідуальних пенсійних рахунків (IRA), 401 (k) s та інших кваліфікованих пенсійних рахунків зобов'язані брати розподіли з цих рахунків, починаючи з 72 років. Ці необхідні мінімальні розподіли (RMD) змушують власника рахунку брати оподатковуваний розподіл на основі на баланс рахунку на кінець попереднього року та їх вік.
Логіка, що вимагає розподілу, полягає в тому, що уряд хоче стягувати податки за весь цей відкладений приріст податків (як і первісне відстрочення податків) і що інвестор, швидше за все, опиниться в меншій податковій категорії під час виходу на пенсію. Щодо останнього, це може бути, а може і не бути правдою. Деяким пенсіонерам не потрібен грошовий потік від цих ПЗМ, і вони вважають за краще їх мінімізувати, як і отриману податкову накладну.
Ключові вивезення
- Власники кваліфікованих пенсійних рахунків повинні приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD), починаючи з 72-річного віку. роки, коли особа перебуває у нижчому плані податку на прибуток. Конвертація планів до Рота ІР може зменшити знижену швидкість в дорозі, але процес конверсії може бути складним. Ті, хто працює у віці до 72 років, іноді звільняються від ПДМ.
Розподіл розподілу до віку 72 років
Фінансові консультанти часто здійснюють моніторинг податкової групи свого клієнта за роки, що минули до початку використання ПЗМ. Якщо оподатковуваний дохід порівняно низький протягом перших років виходу на пенсію, може бути доцільним взяти розподіл з цих відкладених податків рахунків на рівні, який повністю використовує поточний податковий діапазон клієнта. Це має додаткову вигоду від зменшення вартості пенсійних рахунків, що призводить до зниження розрахунку RMD внизу, при рівності.
Roth IRA Конверсії
Перетворення всього або частини традиційного рахунку IRA в Roth IRA може послужити зменшенню кількості традиційного рахунку IRA, який підлягає RMD вниз. Ця стратегія може бути використана в будь-якій точці, але це потребує планування. Будь-хто зацікавлений було б доцільно проконсультуватися із знаючим фінансовим чи податковим радником перед тим, як продовжувати, оскільки на суму перерахованої суми є податки на прибуток, а процес конвертації може бути складним.
Внесіть свій внесок у Roth 401 (k)
Якщо план вашої компанії 401 (k) пропонує такий варіант, подумайте про те, щоб позначити всі або деякі відстрочки податку на зарплату до варіанту Roth у плані. Ці внески робляться за доларами після сплати податку, але внески зростають відкладеними податками. Якщо виїжджає до ІР Roth після виїзду, роботодавець ніколи не вимагатиме мінімального розподілу, і пов'язаного з цим податку на прибуток можна уникнути.
Перетворення на пенсійні рахунки Рота - це те, що, ймовірно, буде здійснено за роки до того, як навіть врахувати потенційний вплив ПЗМ. Це потребує певного планування. Поки ви ще працюєте, є інші міркування - потенційні майбутні податкові заощадження можуть бути досягнуті іншими чинниками, такими як податкове та фінансове планування.
Працюючи у віці 72 років
Для тих, хто працює у віці 72 років або більше, план 401 (k) або подібний план із визначеним внеском у поточного роботодавця можуть бути звільнені від ПДМ, за умови, що особа не володіє 5% або більше компанії. Крім того, лише 401 (k) пенсійні рахунки мають право на це звільнення, і це не є функцією автоматичного плану - план роботодавця повинен прийняти це положення.
Тому інколи вимагає, щоб люди попросили свого роботодавця прийняти положення, якщо воно вже не включене в їхній план. Крім того, працівники можуть мати право перерахувати залишки з попередніх планів 401 (k) у відповідний план, щоб уникнути ПЗМ.
В ідеалі, якщо особа очікує, що працює за останні 72 роки, вони впродовж багатьох років впроваджують старі баланси 401 (k) у плани своїх найновіших роботодавців (якщо їх нові плани дозволяють). Звичайно, все це передбачає, що нові плани є хорошим варіантом з точки зору інвестицій.
Ніщо з цього не виключає необхідності в кінцевому рахунку знімати RMD з цього рахунку, але розподіли можуть бути відкладені до тих пір, поки особа не перейде в нижчий податковий діапазон, коли вони більше не працюють для компанії.
Кваліфіковані благодійні роздачі
Кваліфіковані благодійні дистрибуції (QCD) не служать для зменшення суми RMD, але ця методика може зменшити податкове зобов’язання власника рахунку IRA від розподілів. Правила дозволяють повністю або частину RMD (до 100 000 доларів США) зробити оплатою безпосередньо кваліфікованій благодійній організації. Відрахування застосовується лише до ІРА, а не до кваліфікованих пенсійних планів, таких як 401 (k).
Оскільки застосовуються додаткові правила, тим, хто зацікавлений у використанні кваліфікованих благодійних розподілів для цілей оподаткування, було б доцільно проконсультуватися зі знаючим податковим чи фінансовим радником.
Основна перевага стратегії QCD полягає в тому, що вона може значно знизити скоригований валовий дохід власника рахунку IRA і може мати додаткові переваги в інших сферах, таких як вартість Medicare Part B.
Розглянемо QLAC
"Поміркуй" - це оперативне слово, оскільки кваліфіковані ануїтетні договори на тривалість життя (QLAC) є відносно новою зморшкою на арені планування пенсій. Законодавство, прийняте в 2014 році, дозволяє частину балансу традиційного плану IRA, 401 (k), 403 (b), або 457, використовувати для придбання QLAC та звільняти від RMD.
Цей ануїтет забезпечить відстрочену вигоду, яка повинна розпочатися до 85 років і обмежена 125 000 доларів США або 25% від залишку на рахунку. Хоча це стратегія щодо зменшення обсягів RMD, важливим питанням для відповіді є те, чи QLAC є хорошим вибором для частини пенсійних активів.
Суть
Деякі пенсіонери можуть не бажати мінімальних розмірів розподілу, але існує ряд дійсних стратегій щодо зменшення суми RMD після досягнення 72-річного віку. Важливими факторами, які слід враховувати, є зміни у доходах від податку на прибуток, потенційні можливості працевлаштування після 72-річного віку та тип варіантів пенсійного плану, які доступні до і після початку мінімальних розподілів.
