Зміст
- Що таке традиційний ІРА?
- Як працюють традиційні ІРА
- 401 (k) s або інші плани роботодавців
- Традиційні дистрибуції IRA
- Традиційні ІР проти інших ІРА
Що таке традиційний ІРА?
Традиційний ІРА (індивідуальний пенсійний рахунок) дозволяє особам спрямовувати доходи до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати відкладаються податками. IRS не оцінює прибуток на капітал або податок на прибуток з дивідендів, поки бенефіціар не здійснить відкликання. Окремі платники податків можуть внести 100% від будь-якої заробленої компенсації до визначеної максимальної суми в доларах. Порогові доходи можуть також застосовуватися. Внески до традиційної ІРА можуть бути відрахувані податком залежно від доходу платника податку, статусу подання податків та інших факторів.
Періодичні заощадження можуть відкрити традиційний ІРА через свого брокера (включаючи онлайн-брокерів або робото-консультантів) або фінансового радника.
Ключові вивезення
- Традиційні ІР (індивідуальні пенсійні рахунки) дозволяють фізичним особам внести долари до попереднього оподаткування на пенсійний рахунок, коли інвестиції зростають відстроченими податками до виведення під час виходу на пенсію. Після виходу на пенсію вилучення оподатковуються за поточною ставкою податку на прибуток власника ІРА. Приріст капіталу або податки на дивіденди не оцінюються. Обмеження внесків існують (6000 доларів як для 2019, так і для 2020 року для осіб, які не досягли 50 років; 7000 доларів для тих, хто старше 50 років, і необхідні мінімальні розподіли (RMD) повинні починатися у віці 72 років.
Як працюють традиційні ІРА
Як працюють традиційні ІРА
Традиційні ІР дозволяють фізичним особам внести долари до сплати податку на пенсійний інвестиційний рахунок, який може рости відстроченим податком до моменту вилучення пенсій (у віці 59½ років або пізніше). Зберігачі, включаючи комерційні банки та роздрібні брокери, зберігають традиційні ІРЕ та розміщують вкладені кошти в різні інвестиційні засоби згідно інструкції власника рахунку та на основі наявних пропозицій.
У більшості випадків внески до традиційних ІР підлягають оподаткуванню. Якщо, наприклад, хтось внесе $ 6 000 у свою IRA, він може вимагати цю суму як відрахування від декларації з податку на прибуток, і Служба внутрішніх доходів (IRS) не застосовуватиме податок на прибуток до цих прибутків. Однак, коли ця особа знімає гроші з рахунку під час виходу на пенсію, вони знімаються з податку за звичайною ставкою податку на прибуток.
IRS обмежує суму, яку можна додати до традиційного ІРА щороку залежно від віку. Ліміт внеску для податкових років на 2019 та 2020 роки становить 6000 доларів для заощаджень до 50 років. Для людей віком від 50 років більш високі щорічні ліміти внесків застосовуються за допомогою резервного доходу, що передбачає додаткові 1000 доларів (або загалом 7 000 доларів).
Згідно із Законом про безпеку, прийнятим у грудні 2019 року, власники рахунків можуть продовжувати вносити внески на невизначений термін у традиційний ІРА.
6000 доларів
Максимальна сума, яку людина, яка не досягла 50 років, може внести внесок у традиційний ІРА на податковий рік 2020 (без змін у 2019 році).
Традиційні IRA та 401 (k) s або інші плани роботодавців
Якщо у вас є традиційний ІРА та пенсійний план, який фінансується роботодавцем, ІПС може обмежити суму ваших традиційних внесків ІРА, яку ви можете вирахувати зі своїх податків. Наприклад, у 2020 році, якщо платник податків бере участь у спонсорованій роботодавцем програмі, наприклад 401 (k) або пенсійній програмі, ця особа, яка подає заяву як одинока особа, буде мати право на повну відрахування за традиційною ІРА, якщо його або її модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) становив 65 000 доларів США або менше, або 104 000 доларів США або менше, якщо вони одружилися на подачі спільної суми. Маючи MAGI в розмірі 75 000 доларів для одиноких та 124 000 доларів для подружніх пар, IRS не допускає відрахувань. Між ними є часткова дедукція.
Внески ІРА повинні бути внесені до строку подання податків (включаючи будь-які продовження). Наприклад, ви можете внести свій внесок у IRA 2019 року до 15 квітня 2020 року або пізніше, якщо ви подасте заявку на розширення. Якщо ви знаходитесь вище меж, ви все ще можете внести дохід після оподаткування традиційним ІРА та скористатися його безподатковим зростанням, але вивчити й інші варіанти.
Податок на прибуток, в кінцевому рахунку, доведеться сплачувати на кошти ІРА під час зняття коштів з урахуванням податкової групи під час виходу на пенсію.
Традиційні дистрибуції IRA
Коли ви отримуєте розподіли від традиційної ІРА, Держфінпослуг розглядає гроші як звичайний дохід і підлягає сплаті податком на прибуток. Власники рахунків можуть розповсюджувати розповсюдження вже у віці 59½ років. Починаючи з 72 років, власники рахунків повинні брати необхідні мінімальні розподіли (RMD) від своїх традиційних IRA. (Примітка. Встановлений Законом про безпеку, який став законом у грудні 2019 року, поріг у віці 72 років застосовується з 2020 року. Старий поріг RMD - 70½ все ще застосовується, якщо ви виповнили цей вік до 31 грудня 2019 року.)
Кошти, вилучені до повного виходу на пенсію, нараховують пеню в розмірі 10% (від знятої суми) та податки за стандартними ставками податку на прибуток. Існують винятки з цих покарань для певних ситуацій. До них належать:
- Ви плануєте використовувати розподіл для придбання або відновлення першого будинку для себе або кваліфікованого члена сім'ї (обмежено 10 000 доларів США за життя). Ви стаєте інвалідами до того, як відбудеться розподіл. Ваш бенефіціар отримає активи після вашої смерті. Ви використовуєте активи на неповернені медичні витрати. Ваш розподіл є частиною програми SEPP. Ви використовуєте активи для витрат на вищу освіту або витрат, пов’язаних з народженням або усиновленням дитини. Ви використовуєте ці кошти для оплати медичного страхування після втрати роботи. Активи розподіляються внаслідок стягнення IRS. Розподілена сума - це повернення неподаткових внесків. Ви перебуваєте у військовій службі та призвані на службу більше 179 днів.
Особі важливо звернутися до податкового адвоката чи Держслужби, щоб переконатися, що деталі їхньої ситуації підпадають під відмову від 10% штрафу.
Традиційні ІРА проти інших типів ІРА
Інші варіанти IRA включають Roth IRA, SIMPLE IRA та SEP IRA. Останні два створюються роботодавцями, але люди можуть створити Roth IRA, якщо вони відповідають обмеженням доходу. Ці індивідуальні акаунти можна створити через брокера. Ви можете ознайомитись з деякими найкращими варіантами за допомогою списку кращих брокерів для ІРА Інвестопедії.
Roth IRAs
На відміну від традиційних ІРА, внески Roth IRA не обкладаються податком, а кваліфіковані електронні дистрибуції не обкладаються податком. Це означає, що ви робите внесок у Roth IRA, використовуючи долари після сплати податку, але, оскільки рахунок зростає, ви не стикаєтесь з будь-якими податками на приріст інвестицій. Оскільки ви сплатили податки зі своїх внесків, ви можете їх фактично зняти, без штрафних санкцій, у будь-який час. Однак ви не можете зняти заробіток до віку 59½ років, не застосовуючи 10% неустойки.
Після виходу на пенсію ви можете зняти з рахунку, не стягуючи податків на прибуток. У Roths також немає RMD: Якщо вам не потрібні гроші, вам не потрібно брати їх з рахунку і турбуватися про штрафні санкції за їх невиконання. Ви також можете передати гроші, недоторкані, своїм спадкоємцям, якщо вам не доведеться їх використовувати.
Внески Рота в ІР на 2019 та 2020 роки такі ж, як і для традиційних ІРА: 6000 доларів США, якщо вам не виповнилося 50 років і не зможете претендувати на внесок, який збільшує ліміт до 7000 доларів. Улов: Не всі можуть брати участь у Roth IRA. Існують обмеження в доходах, коли внески поступово припиняються в міру збільшення ваших MAGI. У 2020 році діапазон відміни доходів від внеску Рота для подружніх пар, що подають спільно, становить від 196 000 до 206 000 доларів; для одиноких та голів домогосподарств це від 124 000 до 139 000 доларів. Якщо ви заробляєте вище цих сум, ви взагалі не можете внести свій внесок у Roth.
ПРОСТІ та ШЕП ІРА
ПРОСТІ ІРА та СЕП ІРА - це пільги, засновані роботодавцем, і фізичні особи не можуть їх відкрити, хоча самозайняті особи чи приватні підприємці можуть. Як правило, ці ІР функціонують аналогічно традиційним ІРА, але вони мають більш високі ліміти внесків і можуть дозволити збіг компаній.
Спрощена пенсія працівникам (SEP або SEP IRA) - це пенсійний план, який можуть встановити роботодавець або самозайняті особи. Роботодавцю дозволяється відрахування податку за внески, внесені до плану СЕП, та вносить внески до ІРА ІПП кожного працівника, який має право на власний розсуд. По суті, IRA SEP можна вважати традиційним IRA з можливістю отримувати внески роботодавців. Однією з головних переваг, яку він пропонує працівникам, є те, що внески роботодавця отримуються негайно.
ПРОСТИЙ ІРА - це пенсійний накопичувальний план, який може бути використаний більшістю малих підприємств зі 100 або меншою кількістю працівників. "SIMPLE" означає "План заохочувального заохочення заощаджень для працівників", а "IRA" - "Індивідуальний пенсійний рахунок". Роботодавці можуть вибрати внесок на пенсійний рахунок у розмірі 2% для всіх працівників або необов'язковий внесок до 3%. Співробітники можуть внести максимум 13 000 доларів США щорічно у 2019 році та 13 500 доларів у 2020 році; максимум збільшується періодично для врахування інфляції. Пенсійні заощадження віком від 50 років і старше можуть внести додатковий внесок у розмірі 3000 доларів США, що призведе до їх річного максимуму до 16 000 доларів до 16 500 доларів у 2020 році.
