ВИЗНАЧЕННЯ Добровільного резерву
Добровільний резерв - це грошові резерви, що зберігаються страховими компаніями. Урядові установи часто регулюють резервні вимоги фінансових установ та страхових компаній для забезпечення їх платоспроможності. Добровільні резерви відомі як додатково утримувані ліквідні активи.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Добровільного резерву
Страхові компанії утримують добровільні резерви, щоб виявитись більш фінансово стійкими та покращити коефіцієнт ліквідності. Такі вимоги часто погоджуються внутрішньо страховиком і не визначаються законом. Для визначення платоспроможності страхових компаній державні регулятори використовують інструменти з інформаційної системи страхового регулювання (IRIS), що управляється Національною асоціацією страхових комісарів (NAIC).
Інформаційна система страхового регулювання заповнює фінансову інформацію, подану страховими компаніями для обчислення коефіцієнтів, за допомогою яких можна визначити, які страхові компанії стикаються з питаннями платоспроможності. IRIS визначає діапазон значень співвідношення, які вважаються прийнятними, при цьому зовнішні значення вказують на те, що страховик повинен бути уважніше вивчений.
Система IRIS автоматично генерує фінансові коефіцієнти на основі фінансової звітності, яку страхові компанії повинні подавати до страхових регуляторів. Звіти, згенеровані з цих коефіцієнтів, перелічують кожну переглянуту страхову компанію, фінансові коефіцієнти, отримані для кожної компанії, та діапазони, в які повинно входити кожне фінансове співвідношення. Компанії, які виходять за рамки звичного асортименту, доводиться до відома регуляторів.
Закон про балансування резервів
Для страховиків резерви - це балансуючий акт. Вони намагатимуться зберегти мінімум, необхідний державним регуляторам, але збільшуючи резерви понад ті сифони, відбираючи капітал, який може бути використаний для створення більшої вартості для зацікавлених сторін. Для страховиків майна та нещасних випадків різні податкові закони та бухгалтерська практика відштовхують їх від виділення зайвих грошей на випадок надзвичайних ситуацій, таких як катастрофи.
Стандартні рівні резервів включають від 8 до 12% від загального доходу страховиків. Ці вимоги дійсно ніколи не фіксуються, оскільки залежать від типу ризиків, на які компанія тепер бере на себе.
Вимоги до резерву - це поле зміщення для регуляторів. У 2016 році після звіту NAIC, який рекомендував щось, що називається «резервування на основі принципів» для компаній із страхування життя, близько 46 держав перейшли до зміни старих формул, щоб відобразити нову складнішу реальність для зростаючого різноманіття продуктів, які продають страхові компанії. Нові формули мають на меті скоригувати економічні умови або досвід страховика в галузі, а не застосовувати одноразовий розмір всіх розрахунків для грошових коштів страховика, відомий як резерви. NAIC виявив, що старі формули призводили до резервів, які часом були надмірними, а іноді й неадекватними.
