Кваліфікований пенсійний план - це просто план, який відповідає вимогам, викладеним у розділі 401 (а) Податкового кодексу США. Це не означає, що інші типи планів недоступні для створення вашого гніздового яйця, але більшість програм для заощаджень на пенсії, пропонованих роботодавцями, є кваліфікованими планами, оскільки внески не підлягають оподаткуванню. Існує кілька типів кваліфікованих планів, хоча деякі є більш поширеними, ніж інші.
Ключові вивезення
- Кваліфіковані пенсійні плани повинні відповідати вимогам розділу 401 (а) Податкового кодексу США, а це означає, що внески можуть бути сплачені податком. План з визначеними внесками, який є найпоширенішим типом кваліфікованого плану, базується на роботодавці та / або внески працівників, які накопичуються у вартості з часом. Загальний тип плану з визначеними внесками - це 401 (k) - або 403 (b), якщо роботодавець неприбутковий - але також існують плани розподілу прибутку. Сьогодні Існує менше планів із визначеними виплатами (як правило, пенсії або ануїтети), які забезпечують працівникам фіксовану суму після виходу на пенсію, незалежно від внеску роботодавця / працівника.
Плани із визначеним внеском
Найпоширенішим типом є план із визначеними внесками, який означає, що роботодавець та / або працівник вносять встановлену суму на індивідуальний рахунок працівника, а загальний залишок на рахунку залежить від суми цих внесків та ставки, за якою на рахунку нараховуються відсотки. Залежно від плану, роботодавець може взагалі не вимагати внеску, в цьому випадку нарахування коштів залежить від того, скільки працівник вирішить внести і скільки заробляє ці гроші.
Однак у багатьох планах роботодавець вносить встановлений розмір або відповідає внеску працівника до певного відсотка від їх зарплати. Здебільшого ці плани відкладаються податком, тобто внески робляться з доларами, що сплачуються до оподаткування, а працівник сплачує податок на прибуток за кошти в рік, коли вони вилучаються.
Більшість роботодавців, які пропонують план із визначеними внесками, пропонують 401 (k) - або 403 (b), якщо вони є некомерційними - яким працівники щорічно вносять відсоток від компенсації, а роботодавці мають можливість вибору виду внеску вони роблять. На відміну від інших видів пенсійних планів, 401 (k) дозволяє працівникові можливість виводити кошти до виходу на пенсію, хоча дострокові вилучення пред'являються певними вимогами.
З іншого боку, плани розподілу прибутку покладаються виключно на внески роботодавця, повністю на власний розсуд. Цей тип дає змогу роботодавцям більше робити внесок у роки, коли бізнес ведеться добре, але він також дозволяє їм мало чи нічого робити в роки, коли це не так.
Підмножина цього типу плану - це план бонусних акцій, при якому внески роботодавців здійснюються у вигляді акцій компанії. Знову ж таки, це може бути чудово, якщо компанія справляється добре, коли ви готові вийти на пенсію, але це також може означати, що вам потрібно почати робити внесок у індивідуальний план, наприклад, на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), щоб переконатися, що вам доглядають у випадку невдачі бізнесу. (Зауважте, що ІР - це пенсійні ощадні заощадження, які фінансуються заробітком, але їх встановлюють особи, а не роботодавці та не класифікуються як пенсійні програми, що кваліфікуються.)
Навіть якщо ви берете участь у кваліфікованому пенсійному плані на роботі, такому як 401 (k), фінансові експерти також рекомендують відкрити традиційний або Roth IRA для підвищення пенсійних заощаджень.
Плани з визначеними вигодами
Інший тип кваліфікованого плану називається планом із визначеною вигодою. Ці плани все частіше зустрічаються. Визначена виплата означає, що в плані передбачена певна сума, яка належить власнику рахунку під час виходу на пенсію, незалежно від внесків роботодавця або працівника або добробуту бізнесу. Зазвичай ці плани є або пенсіями, або ануїтетами.
У пенсійному плані працівник отримує певну суму на рік після виходу на пенсію виходячи із своєї зарплати, вислугу років та визначеної процентної ставки. На роботодавця покладено тягар, який повинен внести планові внески, розраховані на нарахування необхідної суми до моменту виходу на роботу працівника.
За допомогою програми ануїтету власник рахунку отримує фіксовану суму за кожен рік після виходу на пенсію, як правило, до смерті. Деякі плани мають менший строк виплат, а деякі включають пільги для дружини, що вижила після смерті власника рахунку. Знову ж, відповідальність за роботодавця вносить планові внески, які передбачають виплату цих пільг у дорозі.
