Зміст
- Розуміння ІРА
- Правила IRA
- Розуміння ануїтетів
- Авансові платежі: фіксований або змінний
- Плата за ануїтет
- Оподаткування ануїтетних платежів
- Чи належить ануїтет до ІРА?
- Суть
Індивідуальні пенсійні рахунки (ІР) та ануїтети забезпечують вигідні податкові способи заощадження для виходу на пенсію, але між ними є чіткі відмінності. З одного боку, IRA насправді не є самим активом, а засобом зберігання фінансових активів - акцій, облігацій, пайових фондів. На відміну від цього, ануїтет - це активи, зокрема страхові продукти, призначені для отримання доходу.
Розуміння ІРА
ІРА може розглядатися як індивідуальний інвестиційний та заощаджувальний рахунок з податковими пільгами. Ви відкриваєте ІРА для себе (тому її називають індивідуальним пенсійним рахунком). Якщо у вас є подружжя, вам доведеться відкрити окремі рахунки (якщо один партнер заробляє низьку зарплату або її відсутність, ви можете використовувати дохід сім'ї, щоб відкрити ІР-дружину для подружжя, щоб скористатися цим подружжям та подвоїти варіанти заощаджень на пенсії сім'ї).
Ключові вивезення
- І МРО, і ануїтети пропонують вигідний для заощадження спосіб виходу на пенсію. У IRA - це рахунок, на якому зберігаються пенсійні інвестиції, тоді як ануїтет є страховим продуктом. Ануїтети, як правило, мають більш високі збори та витрати, ніж IRA, але не мають щорічного внеску ліміти. Податковий режим ваших ануїтетних платежів залежить від того, ви купили ануїтет за допомогою коштів до і після сплати податків. Покупка та утримання ануїтету в межах IRA дозволяє уникнути будь-якого оподаткування виплат за ануїтет. Купівля та утримання ануїтету в межах IRA надмірні податкові переваги ануїтету, але це не зменшує високу плату за ануїтет та неліквідність.
Важливою відмінністю є те, що ІРА - це не сама інвестиція. Це рахунок, на якому ви зберігаєте інвестиції, такі як акції, облігації та пайові фонди. В межах певних обмежень ви можете вибрати інвестиції на рахунку і можете змінити їх, якщо бажаєте.
Ваш прибуток залежить від ефективності інвестицій, проведених в ІРА. IRA продовжує накопичувати внески та відсотки до досягнення пенсійного віку, а це означає, що ви могли мати ІРА протягом десятиліть, перш ніж робити зняття коштів.
Правила IRA
IRA визначаються та регулюються IRS, який встановлює вимоги щодо прийнятності, обмежує, як і коли можна робити внески, здійснювати розподіл, та визначає податковий режим для різних типів ІРА.
Є два основні типи ІР - традиційний та Рот. Внески до традиційних ІРА вносяться з донарахунковими доларами і підлягають вирахуванню року, в якому вони зроблені. Зняття податку оподатковується як дохід. Внески в Рот IRA вносяться за доларами після сплати податку, але вилучення не обкладаються податком.
Для 2019 та 2020 років максимум, який ви можете внести у свій традиційний або Roth IRA, становить менше 6000 доларів щороку (7000 доларів США, якщо вам виповнилося 50 років або старше) або ваш оподатковуваний дохід за рік.
Через Закон про безпеку, якщо ви не досягли 70 ½ до кінця 2019 року, необхідна мінімальна дата початку розповсюдження для більшості ситуацій не до 72 років.
Традиційні власники рахунків IRA можуть почати знімати кошти у віці 59½ років, хоча IRS дозволяє за певних обставин здійснювати дострокове зняття коштів. Якщо у вас є Roth, ви можете зняти внески в будь-який час, але сплатите штраф, якщо ви вилучите будь-які відсотки або прибуток від інвестицій. Штраф за дострокове відкликання для обох типів ІР становить 10%.
Розуміння ануїтетів
Ануїтети - це страхові продукти, які забезпечують джерело щомісячного, квартального, річного або одноразового доходу під час виходу на пенсію. Ануїтет здійснює періодичні виплати протягом певного часу або до настання визначеної події (наприклад, смерть особи, яка отримує платежі). Гроші, вкладені в ануїтет, зростають відстроченими податками до моменту їх вилучення.
На відміну від ІРА, яка, як правило, може мати лише одного власника - ануїтет може бути спільною власністю. Ануїтети також не мають щорічних лімітів внеску та обмежень доходу, які мають ІРА.
Існують різноманітні ануїтети. Ви можете "фінансувати" ануїтет всі відразу - відомий як єдиний внесок - або ви можете платити з часом.
З ануїтетом негайного платежу (який також називають дохідним ануїтетом) фіксовані платежі починаються, як тільки здійснюється інвестиція. Якщо ви інвестуєте у відстрочену ануїтет, основна сума, яку ви інвестуєте, зростає протягом певного періоду часу, поки ви не почнете знімати кошти - зазвичай під час виходу на пенсію. Як і у випадку з ІРА, ви будете штрафовані, якщо ви спробуєте зняти кошти з відстроченої ануїтету на початку до початку періоду виплат.
Авансові платежі: фіксований або змінний
Як негайні, так і відстрочені ануїтети можуть погасити їх виплати за фіксованою або змінною ставкою.
При фіксованому ануїтеті коштами управляє фінансовий суб'єкт. Ви не можете сказати, як ці гроші вкладаються. Після того, як відбудеться ануїтизація, вам виплачують фіксовану суму - як одноразову суму, або виплату протягом декількох років або протягом вашого життя.
Змінні ануїтети дозволяють вибирати з меню варіантів інвестицій. Ці варіанти можуть включати взаємні фонди, облігаційні фонди або рахунки на грошовому ринку. Одна версія змінної ануїтету, яка називається ануїтетом з індексом власного капіталу, відстежує конкретний фондовий індекс, такий як S&P 500. Очевидно, що вибір варіабельної ставки витримує можливість більшої віддачі; але це також несе більший ризик.
Саме змінна ануїтет є найбільш порівнянною з IRA. Обидва - це фактично захищені від оподаткування снаряди, в яких розміщуються інвестиційні фонди. Однак змінні ануїтети мають більш високі річні витрати, ніж ІРА.
Плата за ануїтет
Оскільки ануїтет в основному є інструментом інвестування всередині страхового полісу, плата може бути високою. Ви сплачуєте збори за страхування, плату за управління інвестиціями, збори, якщо ви намагаєтесь вийти з договору (він же здає збори) та плату за вершників (необов'язкові доповнення до основного контракту, наприклад, які гарантують мінімальне збільшення ануїтету. виплати щороку).
На відміну від цього, ІРА зазвичай несе невеликий плату за зберігання, що стягується фінансовою установою, де зберігається ваш рахунок. Звичайно, пайові фонди IRA стягують власні щорічні збори за управління, які називаються коефіцієнтами витрат.
Оподаткування ануїтетних платежів
Одне ключове питання, про яке ви, мабуть, задаєтеся зараз: Чи оподатковуються виплати ануїтету? Це багато в чому залежить від того, придбали ви ануїтет за рахунок коштів до оподаткування чи після оподаткування - умови, які інвестори ІРА дуже добре знають. По суті. податки, які ви сплачуєте за розподіл ануїтету, залежать від тієї частини розподілу, яка спочатку не оподатковувалася (Тема IRS 410 - Пенсії та ануїтети).
Виплати ануїтету оподатковуються як звичайний дохід, а не за нижчою ставкою приросту капіталу.
Отже, якщо ви купуєте ануїтет за гроші до сплати податків, наприклад, кошти від традиційного ІРА, всі платежі повністю оподатковуються. Якщо ви купуєте ануїтет за гроші після сплати податку, ви не будете сплачувати податки за повернення своєї (вже оподатковуваної) основної суми, але ви сплатите податки з заробітку. (Як ви розумієте, що може бути складним, ніж щось, що називається коефіцієнтом виключення, яке ділить ваші вилучення на вашу тривалість життя. Ваш бухгалтер може зробити математику, або емітент ануїтету може надіслати вам заяву на кінець року із зазначенням основна частина та частина заробітку виплати).
Однак якщо ви використовуєте кошти від своєї Roth IRA або Roth 401 (k) для придбання негайного фіксованого ануїтету після виходу на пенсію, всі виплати будуть неоподатковувані, оскільки джерело цих коштів - ваш Roth IRA - не обкладається податком. (Ви все одно зберігаєте ануїтет на рахунку Roth.) Однак застосовуються звичайні правила розподілу Roth: Ви повинні бути старше 59½ років, і ви повинні мати обліковий запис принаймні п’ять років.
Це ж стосується проведення відкладеної ануїтету всередині вашої Roth IRA.
Чи належить ануїтет до ІРА?
Що призводить нас до іншого питання: чи варто інвестувати Вашу ІРА в ануїтет?
Як зазначалося вище, коли ви купуєте ануїтет всередині IRA, правила IRS для IRA замінюють правила ануїтету. Це означає, що будь-який згубний податковий режим платежів не має значення, якщо ануїтет знаходиться в межах IRA. Перевага постійного, гарантованого без податку потоку доходу при виході на пенсію, однак, може цілком виправдати введення частини ваших активів у такий ануїтет.
Це з точки зору оплати. Але з точки зору зростання інвестицій, справи дещо м'якіші, особливо якщо ви порівняно молодий (або принаймні десятиліття від виходу на пенсію) і купуєте відстрочену ануїтет. У такому випадку ви розміщуєте інструмент, що сприяє оподаткуванню (ануїтет) всередині податкового рахунку (IRA) - який, схоже, не має великого сенсу.
Існує також питання неліквідності. Більшість ануїтетів несуть великі збори за здачу, якщо ви вирішите, що хочете вивести гроші та інвестувати кошти в інше місце. Якщо ваш ануїтет визначений, ви не можете сказати, як інвестувати ці кошти. Якщо ваш ануїтет є змінним, варіанти інвестування обмежені.
І тут є той факт, що ануїтети коштують дорого: всі вищезгадані комісії, які є досить високими порівняно з річними коефіцієнтами витрат пайових фондів або фондових фондових торгів (ETF). Крім того, багато договорів про ануїтет дозволяють страхувальникові підвищити плату, чого, швидше за все, не уникнути, за винятком великих витрат, завдяки цим зборам за здачу.
Суть
Для деяких людей ануїтети мають сенс. Для інших - ні. З цієї причини інвестувати в ануїтет - не кажучи вже про це всередині IRA - слід лише після консультації з кваліфікованим незалежним фінансовим консультантом. Можуть бути й інші способи забезпечити регулярний потік доходу, який не вимагає таких високих комісій.
Радник Insight
Нік Бредфілд
Divvy Investments, LLC, Cary, NC
Деякі люди плутають IRA за типом інвестицій. IRA - це засоби, які дозволяють утримувати інвестиції з різними податковими перевагами. Люди зазвичай інвестують в акції, облігації та пайові фонди всередині IRA. Інші варіанти іноді доступні, але можуть стати складними та безладними. IRS встановлює деякі ліміти доходу як податкові пільги, так і ліміти внесків.
Ануїтети - це договори зі страховими компаніями. Вони часто мають певний рівень гарантії, але зазвичай за значно більшу плату. Фіксований ануїтет виплачуватиме заздалегідь визначену суму на основі договору. Змінна ануїтет дозволяє вкладати гроші в акції, облігації, фонди тощо. Ануїтети не мають лімітів доходу або внеску.
Обидва забезпечують потенційні податкові переваги та відкладене зростання.
