Коригуваний валовий дохід (AGI) проти модифікованого пристосованого валового доходу (MAGI): огляд
Розраховуючи податок на доходи фізичних осіб, важливо розуміти взаємозв'язок між термінами скоригованого валового доходу (AGI) та модифікованим скоригованим валовим доходом (MAGI), оскільки вони можуть впливати на суму податків, які вам належать. Віднімаючи певні відрахування від валового доходу, AGI може зменшити суму вашого оподатковуваного доходу.
MAGI, з іншого боку, може забрати деякі з цих відрахувань, оскільки у міру збільшення доходу Служба внутрішніх доходів (IRS) починає забороняти певні відрахування та кредити. Ви можете подумати про AGI як "надання" відрахувань, а MAGI як "відведення" цих відрахувань.
Інструменти Податкового кодексу США
IRS дозволяє окремим платникам податків використовувати податкові відрахування та застосовувані кредити на основі розрахунків AGI та MAGI для зменшення їх загального податкового зобов’язання. Це звичайно, що MAGI людини є подібним або таким же, як його AGI. Однак ці інструменти розрахунку можуть призвести до невеликих різниць, які можуть сильно вплинути на податкову декларацію фізичної особи. Зокрема, ці відмінності будуть диктувати, чи може людина отримувати певні пільги, визначені Законом про доступну допомогу, як це є сьогодні.
Ключові вивезення
- Скоригований валовий дохід (AGI) та модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) - це розрахунки, які допомагають IRS визначити, чи можуть платники податків скористатися певними кредитами та відрахуваннями..Але MAGI може повернути ці відрахування, оскільки у міру збільшення доходу IRS відключає певні відрахування та кредити.
Скоригований валовий дохід
Валовий дохід - це сума всього, що ви заробляєте за рік, включаючи заробітну плату, дивіденди, аліменти, доходи від капіталу, доходи від відсотків, роялті, доходи від орендної плати та виплату пенсій. Скоригований валовий дохід - це зміна валового доходу; це враховує допустимі відрахування від валового доходу, щоб досягти показника, за який буде обчислюватися ваш податок на прибуток. Загалом, AGI є кориснішим, ніж валовий дохід для індивідуальних цілей оподаткування.
Розрахунок AGI
Щоб досягти AGI, ви додаєте весь прибуток, отриманий протягом року, і віднімаєте будь-які допустимі коригування, такі як пенсія для самостійного працевлаштування або індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), внески аліментів та відсотки за студентські позики. Ви також можете використовувати 50% будь-яких сплачених податків на самостійну зайнятість, премій на медичне страхування самозайнятих та кваліфікованого навчання, щоб приїхати на АГІ
Вплив AGI на ваші податки
Ваш AGI безпосередньо впливає на ваше право вимагати багатьох відрахувань та кредитів, наявних у вашій податковій декларації. Як кредит на заробіток, так і кредит на догляд за дитиною / утриманцем залежать від розрахунків AGI. Аналогічно, податкові відрахування, включаючи внески за іпотечне страхування, надбавки за медичні виплати, та загальні розміри відрахувань, засновані на ваших AGI.
Ви можете подумати про AGI як "надання" податкових відрахувань IRS та MAGI як "відняття" цих відрахувань.
Модифікований скоригований валовий дохід
Коригування валового доходу є важливим, але проміжним кроком у визначенні того, яка частина валового доходу оподатковується. MAGI модифікує скоригований валовий дохід, додаючи назад певні статті, такі як прибуток із іноземного виробництва, відсотки, звільнені від сплати податків, та виключена частина пільг із соціального страхування.
Розрахунок MAGI
Для обчислення MAGI, платники податків додають певні коригування до загальної суми AGI, щоб визначити, чи можуть вони повністю скористатися податковими пільгами згідно з даними IRS. Витрати або відрахування, пов'язані з навчанням, втрати від орендної нерухомості, 50% сплаченого податку на самостійну зайнятість та відсоткові позики на студентські зобов'язання - це загальні коригування, що додаються до МАГІ. такі предмети, як внески ІРА, витрати, пов'язані з навчанням, та втрати від орендної нерухомості.
Вплив MAGI на ваші податки
Найбільше, що IRS використовує показник MAGI, щоб визначити, яка частка внеску фізичної особи IRA підлягає вирахуванню та чи має право особа на преміальні податкові кредити. Чим вище MAGI, тим менше відрахувань можна взяти на внески IRA. Якщо MAGI занадто високий, відрахування IRA можуть навіть досягати нуля. Якщо це сталося, ви все ще можете внести свій внесок у план ІРА, але не можете нарахувати жодний внесок на податки на наступний рік.
