Що таке внесок після оподаткування?
Внесок після сплати податку - це внесок на будь-який призначений пенсійний або інвестиційний рахунок після того, як податки вже були вирахувані з оподатковуваного доходу фізичної особи або компанії. Внески після сплати податку можуть бути внесені на основі відкладеної податкової або неподаткової відстрочки, залежно від типу рахунку, на який суб'єкт господарювання вносить внески.
Розуміння внесків після оподаткування
Внески, внесені до пенсійного заощадження, можуть бути внесками до оподаткування та / або внесками після оподаткування. Якщо внесок здійснюється грошима, на які фізична особа вже сплатила податок, це називається внеском після сплати податку. Внески після сплати податку можуть бути внесені замість або доповнення до сплати податків. Багатьом інвесторам подобається думка про те, що вони не повинні сплачувати податки на основну суму, коли вони здійснюють зняття з інвестиційного рахунку. Однак внески після оподаткування мали б найбільше сенс, якщо очікується, що ставки податку в майбутньому будуть вищими.
Залишки на рахунках пенсійного плану після сплати податків мають дві складові - початкові внески після сплати податку, внесені до плану та відстрочені податком прибутки. Хоча первісні внески можна зняти в будь-який час, без оподаткування, будь-який прибуток або зростання на рахунку буде оподатковуватися при його вилученні. На додаток до застосовуваного податку, за прибуток, який вилучається до того, як власнику рахунку виповниться 59½ років, буде застосовано дострокове стягнення податкового стягнення. Внески, внесені на рахунок, відкладений податком, наприклад, 401 (k), 403 (b), і традиційний IRA, вимагають від фізичної особи заявляти ці внески щорічно у своїй декларації з податку на прибуток, у цьому випадку платником податку є право на відшкодування на основі його або її внесків за діючою ставкою податку.
Коли власник рахунку залишає свою компанію або виходить у відставку, Служба внутрішніх доходів (IRS) дозволяє йому переводити відкладений прибуток на прибуток у традиційний IRA і перераховувати внески після сплати податків у Roth IRA. Roth IRA - це рахунок, на якому прибуток зростає без податку, якщо гроші зберігаються в Roth IRA принаймні п’ять років і до тих пір, поки окремі годинники не стануть 59½ років. Сума, що міститься в традиційному ІРА, не буде включатися до доходу фізичної особи для цілей оподаткування, поки вона не буде розподілена.
Ключові вивезення
- Внески після сплати податку - це внески на кваліфікований пенсійний або інвестиційний рахунок із використанням грошей, які вже підлягали прибутковому податку на прибуток. Внески після сплати податку на рахунках Roth IRA згодом зростатимуть без оподаткування, на відміну від встановленого податку відстроченого зростання у традиційних ІР, які використовують долари до оподаткування. Це відповідальність за фізичну особу - слідкувати за внесками після сплати податків та їх статусом для забезпечення належного податкового режиму в майбутньому.
Приклад внеску після оподаткування
Наприклад, розглянемо особу, яка має 25 000 доларів у Roth IRA. З цієї суми 22 000 доларів - внесок після сплати податків, а 3 000 доларів - це те, що вона заробила від своїх інвестицій. Таким чином, зростання її заробітку становить 3000 доларів США / 22 000 доларів = 0, 1364, або 13, 64%.
Виникає надзвичайна ситуація, яка спонукає її зняти 10 000 доларів з цього рахунку. IRS оподатковуватиме частину прибутку від цього вилучення, тобто 0, 1364 х 10 000 $ = 1364 дол. Частина внеску після сплати податку, визначена в розмірі 10 000 - 1364 доларів = 8 636 доларів США, не обкладається податком.
Плюси і мінуси внесків після оподаткування
Зняття ваших внесків після сплати податку на ваш (традиційний) ІРА не повинно оподатковуватися. Однак єдиний спосіб переконатися, що цього не відбувається - це подати форму IRS 8606. Форму 8606 потрібно подавати щороку, коли ви вносите внески після сплати податків (без вирахування) у свій традиційний ІРА та на кожен наступний рік, поки у вас немає використали весь баланс після оподаткування.
Недоліком внесків після сплати податку є те, що оскільки кошти на рахунку розділені на різні складові, то обчислення податку, що підлягає сплаті за необхідними розподілами, може бути складнішим, ніж якби власник рахунку зробив лише внески до оподаткування.
