Зміст
- Чи варто брати позику?
- Правила позики кваліфікованого плану
- Максимальна сума позики
- Погашення позики на пенсійний план
- Графік погашення позики
- ІРА
- Суть
Більшість кваліфікованих планів - наприклад, план 401 (k) або 403 (b) - пропонують працівникам можливість позичати свої власні пенсійні активи та повертати цю суму з відсотками на власний пенсійний рахунок. Хоча більшість із нас не бажає брати гроші з пенсійних планів, поки не вийдемо на пенсію, нам іноді не залишається альтернативи.
Ключові вивезення
- Більшість пенсійних програм, що фінансуються роботодавцем, дозволено IRS надавати позики учасникам, але запозичення у IRA заборонено. Позики, взяті з кваліфікованих планів, підпадають під ліміти та конкретні умови погашення. не обмежувати чи додатково обмежувати суми позики та інші резерви. Щоб вирішити, чи запозичення у вашого пенсійного плану є найкращим вибором, врахуйте ціль позики та її справжню вартість, таку як втрата податку, відкладеного на приріст інвестицій.
Чи варто брати позику у свого пенсійного плану?
Перш ніж ви вирішите взяти позику зі свого пенсійного рахунку, вам слід проконсультуватися з фінансовим планувальником, який допоможе вам вирішити, чи це найкращий варіант, чи вам краще отримати кредит у фінансової установи чи інших джерел. Нижче наведено деякі фактори, які слід враховувати:
Призначення позики
Фінансовий планувальник може подумати, що корисно використовувати кредит кваліфікованого плану для погашення заборгованості за кредитними картками з високими відсотками, особливо якщо кредитні залишки великі, а суми погашення значно перевищують суму погашення для кваліфікованого плану позика. Однак фінансовий планувальник може не вважати, що має сенс використовувати кредит, щоб взяти вас та ваших друзів на круїз Карибським басейном або придбати автомобіль на 16-й день народження вашої дитини.
Справжня вартість позики
Вигода від отримання позики полягає в тому, що відсотки, які ви погашаєте за кредитом кваліфікованого плану, погашаються на ваш плановий рахунок замість фінансової установи. Однак переконайтеся, що ви порівнюєте процентну ставку за кредитом кваліфікованого плану з позикою фінансової установи. Що вище? Чи є значна різниця?
Недоліком є те, що активи, зняті з вашого рахунку в якості позики, втрачають користь відстроченого податком приросту прибутку. Також суми, які використовуються для погашення позики, надходять із активів після оподаткування, а це означає, що ви вже сплатили податки на ці суми. На відміну від внесків, які ви можете внести на свій плановий рахунок 401 (k), ці повернені суми не відкладаються податком.
Тепер IRS дозволяє позичальникам продовжувати вносити кошти у свої плани 401 (k), але перевіряйте, чи вимагає від вас призупинення 401 (k) внесків на певний період після отримання позики за планом. Це також відрізає ваші внески від роботодавців. Якщо це стосується плану 401 (k), ви захочете розглянути наслідки цієї призупиненої можливості фінансувати свій пенсійний рахунок.
Правила позики кваліфікованого плану
Положення дозволяють кваліфікованим планам пропонувати позики, але план не повинен включати ці положення. Щоб визначити, чи пропонує кваліфікований план, в якому ви берете участь, зверніться до свого роботодавця чи адміністратора плану. Ви також хочете дізнатися про будь-які обмеження на позику.
Наприклад, деякі плани дозволяють надавати позики лише на ті випадки, які вони визначають як обставини тяжких ситуацій, наприклад, загрозу виселення з дому через неможливість сплатити оренду чи іпотеку, або потреба у витратах на медичні послуги чи вищій освіті за ви або член сім'ї. Як правило, ці плани вимагають від вас довести, що ви вичерпали певні інші ресурси. З іншого боку, деякі плани дозволять вам взяти позику з плану з будь-якої причини і, можливо, не вимагатимуть розкриття мети позики.
У вашого роботодавця можуть бути спеціальні форми, які ви повинні заповнити, щоб просити позику. Якщо ви хочете попросити позику кваліфікованого плану, зверніться до свого роботодавця чи адміністратора плану щодо документальних вимог.
Максимальна сума позики
Кваліфікований план повинен використовувати кредити відповідно до регламенту, одним з яких є обмеження суми позики. Максимальна сума, яку ви можете запозичити у свого кваліфікованого плану, становить або 50% від отриманого балансу, або 50 000 доларів, залежно від того, що менше.
Виняток може застосовуватися, якщо на рахунку фізичної особи є менше 20 000 доларів. У цьому сценарії особі може бути дозволено позичити на рахунку 10 000 доларів США, якщо цінність рахунку становить не менше 10 000 доларів.
Ось кілька прикладів, що демонструють максимальні суми позики:
Приклад 1
У плані ABC Company 401 (k) Джейн має баланс на рахунку 90 000 доларів. З цієї суми 60 000 доларів представляє надійний баланс Джейн. Джейн може взяти позику до 30 000 доларів США, що становить 50% від її залишку і менше 50 000 доларів.
Приклад 2
Джим має баланс рахунку в 200 000 доларів за планом ABC Company 401 (k). Джим на 100% має право. Хоча 50% забезпеченого балансу Джима становить 100 000 доларів, він може брати позику лише до 50 000 доларів, що є лімітом запозичення, який жоден працівник не може перевищити.
Приклад 3
За планом 401 (k) компанії ABC Company Мері має сальдо на рахунку 15 000 доларів. Марія на 100% забезпечена. Мері може взяти позику до 10 000 доларів США, хоча 15 000 доларів x 50% = 7500 доларів. Виняток зроблено, що дозволяє Марії позичити більше 50% її залишку на рахунку, якщо сума не перевищує 10 000 доларів. Цей виняток тепер дозволений усіма кваліфікованими планами, тому не забудьте спочатку перевірити. Однак від Марії можуть вимагати надання застави на 2500 доларів США, сума перевищує 50% її залишку на рахунку.
Погашення позики на пенсійний план
Як правило, кредити кваліфікованого плану повинні бути погашені протягом п'яти років. Виняток робиться, якщо позика використовується на придбання основного місця проживання. Важливо зауважити, що ваш роботодавець може вимагати повного погашення, якщо ваше працевлаштування буде припинено або ви вирішите залишити його.
Закон про податкові пільги та робочі місця 2017 року продовжили термін повернення позики, коли ви залишаєте роботу. Раніше якщо ваше працевлаштування закінчилося до того, як ви погасили позику, зазвичай було 60 днів для виплати заборгованості. Починаючи з 2018 року, податковий ремонт подовжив цей термін до дати закінчення вашої федеральної декларації з податку на прибуток, включаючи продовження подання.
Графік погашення позики
Графік амортизації складається для кредитів кваліфікованого плану, як і для кредитів, наданих фінансовими установами. Графік амортизації містить графік погашення та суму погашення, включаючи відсотки. Положення вимагають, щоб ви здійснювали погашення позики за кваліфікованим планом у розмірі амортизованих сум щонайменше щоквартально; в іншому випадку позика може трактуватися як операція, що звітується, і оподатковується.
Ваш роботодавець може зробити винятки, що дозволяють відкладати погашення кредитів у певних випадках. Наприклад, якщо ви перебуваєте у збройних силах, виплати можуть бути призупинені щонайменше на період, коли ви були на службовій службі. Термін повернення позики потім подовжується на період, коли ви працювали на службі.
Крім того, якщо під час відпустки у роботодавця ваша зарплата була знижена до моменту, коли ваша зарплата недостатня для погашення позики, ваш роботодавець може призупинити виплату до року. На відміну від винятку для діючих членів збройних сил, термін повернення позики вам не продовжується через вашу відпустку. Натомість вам може знадобитися збільшити заплановані суми платежів, щоб погасити позику в спочатку заплановані строки.
Кредити, які не відповідають нормативним вимогам, можуть розглядатися як "розцінені розподіли". Наприклад, якщо повернення позики не проводиться щонайменше щоквартально, залишок залишку трактується як розподіл, який не підлягає перекочуванню, а це означає, що сума буде обкладатися податком на прибуток. Якщо ви продовжуєте брати участь у плані після передбачуваного розподілу, ви все одно зобов’язані здійснити погашення позики. Ці суми розглядаються як база (тобто внески після сплати податку) і не підлягають оподаткуванню при розподілі.
ІРА
Взагалі кажучи, ви не можете взяти позику у своєї ІРА, оскільки це призведе до забороненої транзакції, що є порушенням деяких областей Кодексу внутрішніх доходів. Заборонена операція може призвести до податкових та штрафних наслідків для власника пенсійного рахунку.
Наприклад, якщо ви взяли позику у своєї ІРА в будь-який час протягом року, ваш ІРА вважається таким, що здійснив розподіл станом на 1 січня (перший день року, в якому відбувається заборонена операція), і ви повинні заборгувати податок з неї. Крім того, якщо вам не виповнилося 59-1 / 2 років, на цю суму буде накладено штраф за дострокове розповсюдження.
Деякі запевнятимуть, що короткострокова позика дозволена, якщо сума буде передана ІРА протягом 60 днів. Технічно, однак, це не позика, а розподіл та внесок на перекидання.
Суть
Перш ніж запозичити свої пенсійні заощадження, слід визначити, що це найкраще фінансове рішення, враховуючи мету, вартість та майбутній ефект позики. Не забудьте звернутися до свого фінансового планувальника за допомогою у цьому важливому рішенні.
