Ви не можете перекинути традиційний ІРА на план 529 без сплати податків. IRS розглядає переміщення грошей з IRA на план 529 як розподіл, включений у ваш оподатковуваний звичайний дохід.
Крім податку на прибуток, ви також загрожуєте додатковою податковою пенєю у розмірі 10% за дострокове зняття, якщо вам ще не виповнилося 59½ років. Після цих податків ви могли б внести внесок у план 529.
Ключові вивезення
- Ви не можете перекласти свій ІРА на план 529, не скориставшись податком, а в деяких випадках і сплату штрафу. Кращі варіанти включають використання розподілу ІРА для оплати витрат на освіту або фінансування 529 з регулярним доходом. Усі 50 держав пропонують 529 заощаджень, щоб допомогти сім’ям заощадити на вищу освіту.
Є кращі варіанти, які допоможуть оплатити витрати на вищу освіту. Розглянемо натомість ці альтернативи.
Використовуйте розподіл IRA для фінансування витрат на освіту
Замість того, щоб відкрити 529, ви можете розглянути можливість використання розподілу IRA для витрат на освіту. Зняття з вашого традиційного ІРА для цілей вищої освіти звільняється від 10% штрафу. Це звільнення стосується також і Рота ІР.
Існує два типи 529 планів: передплачені плани навчання та заощадження.
Витрати, що звільняються від штрафу, включають "навчання, плату, книги, приладдя та обладнання, необхідне для зарахування або відвідування навчального закладу, що відповідає вимогам", згідно IRS. Ви повинні відвідати веб-сайт IRS, щоб отримати повний розбір звільнених витрат на вищу освіту.
Пам'ятайте, що витрати на вищу освіту звільнили б вас від 10% штрафу, але розподіл все ще нараховуватиме звичайний податок на прибуток. Крім того, розподіл, можливо, потрібно буде включати як дохід від будь-яких заяв на фінансову допомогу, тому обов'язково потрібно ретельно проводити його.
Фонд 529 з регулярним доходом
Нарешті, ви можете розглянути можливість відкрити план 529 та внести в нього внесок зі свого регулярного доходу, а не ІРА. Таким чином, ви можете уникнути як звичайного доходу, так і податку на дострокове зняття з вашого ІРА та почати збільшувати фонд коледжу.
Ще одна вигода полягає в тому, що бабуся і дідусь (і теж батьки) можуть внести до 15 000 доларів (у 2019 та 2020 роках) на план 529 на дитину щорічно, а внески можуть бути виключені з податку на подарунки. Якщо він одружився, кожен бабуся та дідусь (або батько) можуть внести 15 000 доларів США, загалом - 30 000 доларів на пару.
Крім того, 529 планів багатьох держав дозволяють власнику рахунку здійснити повне або часткове відрахування податку на прибуток держави за внески в план.
Якщо ви не впевнені в оптимальній стратегії для вашого конкретного стану та ситуації, вам слід звернутися до фінансового радника для отримання вказівки.
