Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) повинен бути створений та ведеться лише від імені однієї особи. Це відрізняє ІР від інших пенсійних засобів, які можуть спільно мати дві сторони. Сігналы абмеркавання
Ключові вивезення
- Індивідуальні пенсійні рахунки (ІР) повинні бути лише від імені однієї особи, на відміну від інших пенсійних транспортних засобів, які часто можна проводити спільно. Цікаво, що власники ІРА можуть називати своїх подружжя бенефіціарами своїх пенсійних рахунків. Навіть якщо лише один з подружжя заробляє доходу, обидва подружжя можуть мати окремі ІР у кожному зі своїх імен, встановлюючи подружжя ІРА.
Призначення подружжя бенефіціаром
Хоча власники ІРА можуть не ділитися своїми рахунками з подружжям, вони, власне, можуть призначити своїх подружжя чи інших осіб як їхніх бенефіціарів. Окремі штати вимагають від подружжя надати письмову згоду, якщо власник ІРА бажає призначити не подружжя бенефіціаром. З цієї причини життєво важливо періодично переглядати позначення бенефіціара, щоб визначити, чи потрібні оновлення чи зміни.
Створення спірного ІРА
Подружжя можуть створювати ІР у своїх власних іменах, навіть якщо лише один із відповідних подружжя отримує дохід. Вони можуть досягти цього, спираючись на транспортний засіб, відомий як дружина IRA, що дозволяє працюючому подружжю вносити кошти в ІРА на ім'я непрацюючого подружжя. Подружжя ІР ефективно пропонують подружнім парам законний метод обійти вимоги доходу.
Щоб отримати право на подружжя ІРА, пари повинні відповідати наступним мандатам:
- Вони повинні подати спільну декларацію з податку на прибуток за рік, в якому створено подружжя ІРА. Вони повинні продемонструвати зароблений дохід або іншу придатну компенсацію, яка або дорівнює, або перевищує загальну суму колективних внесків, внесених до двох ІРА
Подружжя, яке не отримує заробіток, також має бути молодше 72 років, якщо ІР подружжя є традиційним ІРА. Це число означає стрибок від попереднього вікового обмеження 70½. Збільшена кількість з'явилася в рамках законодавчих змін, внесених Законом «Про встановлення кожної громади на підвищення пенсії 2019 року» (ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ), який підштовхнув до значних змін у цілому. Слід зазначити, що немає вікових обмежень, пов'язаних з Ротом ІРА.
Поки вони мають достатній зароблений дохід, пара може фінансувати обидва своїх ІРА до допустимих максимумів для цього року. Наприклад, у 2020 році, максимум - 6000 доларів для осіб, які не досягли 50 років, та 7 000 доларів для осіб старших 50 років. Отже, залежно від віку, пара може внести цілих 14 000 доларів США на два ІРА, фактично подвоївши свої пенсійні заощадження за рік.
Подружжя можуть фінансувати обидва своїх ІР до максимально допустимої колективної спроможності, якщо хоча б одна особа отримала цю суму доходу або більше за рік.
Шлюбні ІР вимагають, щоб учасники досконало знали правила, що стосуються відрахування податків на традиційні внески ІРА, а також обмеження доходу для права Рота на ІРА. Це допоможе людям оцінити податковий вплив рішень, які враховують їх широкі цілі пенсійного планування.
Радник Insight
Теодор Е. Сааде, CFP®, AIF®, CMFC
Консультанти з нерухомості та інвестиційних консультантів ТОВ, Лос-Анджелес, Каліфорнія
Подружжя не може проводити спільне право на ІРП. Його можна проводити лише від імені однієї особи.
Але одним із вирішень, залежно від того, що ви намагаєтеся досягти, було б призначити дружині власника рахунку свою довіреність. У разі його дії обмежена довіреність дозволить подружжю здійснювати торги за рахунком; повна довіреність дозволила б подружжю здійснити зняття коштів та перерахування з рахунку. Ви повинні проконсультуватися з брокерською фірмою, яка є зберігачем вашої IRA, щоб перевірити, чи може вона відповідати довіреності; може знадобитися заповнити власну форму авторизації.
