Що таке договір про грошові кошти чи відстрочку (CODA)?
Готівкова або відстрочена домовленість (CODA) - це метод фінансування будь-якого типу кваліфікованого розподілу прибутку, преміювання акцій, пенсійного плану на придбання грошей до ERISA або сільського кооперативного плану. За даними Служби внутрішніх доходів (IRS), це єдині типи планів, які можуть містити CODA.
CODA вимагає від роботодавця виконувати одну з наступних дій:
- Надайте вказану суму у грошовій формі або іншу оподатковувану пільгу, яка наразі не доступна. Розподіліть суму довірчому доступі або надайте нарахування чи іншу форму пільги
Готівкові або відстрочені домовленості також дозволяють працівникам внести частину своєї зарплати в план, щоб їх заощадження могли зростати відкладеними податками. Найпоширеніший тип CODA - це грошовий бонус, який виплачується в плани 401 (k) працівників.
Розуміння планів CODA
Співробітники, які беруть участь у грошових або відкладених угодах, все ще можуть внести свій внесок у традиційні або Roth IRA. Однак вони можуть не отримати повного відрахування від традиційного внеску ІРА, якщо їхні доходи перевищують певний рівень.
Плани CODA дозволяють фізичним особам фінансувати свої пенсійні рахунки та уникати негайного оподаткування, як це роблять ІРА. Згідно з даними IRS, готівкова або відстрочена угода діє з першого дня планового року. Однак відстрочка може не мати зворотної сили.
Ключові вивезення
- Готівкова або відстрочена домовленість (CODA) - це метод фінансування або кваліфікованого розподілу прибутку, преміювання запасів, пенсійного плану на придбання грошей до ERISA, або сільського кооперативного плану. Ці єдині типи планів, які можуть містити CODA, згідно з даними IRS. Якщо ви берете участь у CODA як працівник, ви можете також внести свій внесок у традиційний або Roth IRA.
Як CODA працює з планом 401 (k)
Як зазначалося вище, найпоширенішим видом CODA є грошовий бонус, який виплачується в плани 401 (k) працівників.
План 401 (k) - це пенсійний план, який фінансується роботодавцем. Згідно з умовами плану, працівники, які мають право на оплату праці, можуть робити внески, відкладені заробітною платою, після або після оподаткування залежно від планів, обраних роботодавцем.
Будь-який прибуток у такому плані 401 (к) за рахунок приросту капіталу чи доходу від відсотків нараховується на основі відкладеної податком. Коли працівник вилучає кошти, імовірно, після виходу на пенсію, він чи вона заборгує податками. Якщо працівник вилучає кошти до досягнення 59-річного віку, IRS може стягнути додатковий податок у розмірі 10%.
Як правило, плани 401 (k) дозволяють працівникам обирати власні інвестиції з основної групи інвестиційних продуктів. Учасники можуть обрати один з декількох варіантів, які врівноважують ризик та винагороду, виходячи з віку та схильності до ризику. Багато популярних варіантів включають цільову дату, яка базується на роках учасника до виходу на пенсію.
Збереження пенсії в США продовжує своє зростання
Тим часом, кількість американців, що склали понад 1 мільйон доларів у плані 401 (к), досягла рекордно високого рівня, згідно з повідомленням про аналіз пенсійного аналізу Fidelity Investments за другий квартал 2019 року. У звіті встановлено, що 196 000 американців мають принаймні 1 мільйон доларів у плані 401 (к), що порівняно з 180 000 в кінці першого кварталу фінансового 2019 року. у другому кварталі - 179 700, порівняно з 168 100 в першому кварталі.
