Внески на індивідуальні пенсійні рахунки можуть бути внесені за попередній рік до граничного строку подання податків поточного року. Але податкові відрахування на внески 401 (k) та більшість інших пенсійних планів, що відкладаються, зазвичай застосовуються лише до календарного року, в якому вони фактично утримуються з зарплати платника податків.
Ключові вивезення
- Внески до 401 (к) с зазвичай поширюються на календарний рік, у якому вони утримуються з зарплати учасника. Внески на деякі види індивідуальних пенсійних рахунків прийнятні до дати жовтня подання розширених податкових декларацій. Можливість самозайнятої особи подати до 31 грудня може залежати від виду бізнесу, яким він займається, а також від типу внеску, який він вносить.
Наступні суттєві відмінності можуть вплинути на ваші пенсійні заощадження:
Плани не-401 (k)
Сукупний ліміт індивідуальних внесків для Рота та Традиційних ІР в податкових роках 2019 та 2020 роках становить 6000 доларів. Ті, хто старше 50 років, можуть внести додатковий внесок у розмірі 1000 доларів.
Хоча внески до Традиційних ІР підлягають оподаткуванню, відрахування може бути зменшене або усунене, якщо власник рахунку або його подружжя охоплюються пенсійним планом на роботі. Гроші зростають без оподаткування, поки вони залишаються на рахунку та оподатковуються при виведенні.
Гроші в Roth IRA зростають без податків і їх можна зняти без сплати податку на пенсію. Внески не обкладаються податком. Ліміти доходів обмежують можливість робити внески або відраховувати їх з оподатковуваного доходу.
IRS дозволяє сплачувати внески на рахунки IRA до граничного строку подання податку на майбутній рік, який у 2020 році припадає на середу, 15 квітня. Наступний термін припаде на четвер, 15 квітня 2021 року.
Внески на індивідуальний пенсійний рахунок спрощеної пенсії працівника (SEP-IRA) фактично допускаються до жовтневої дати подання розширених податкових декларацій.
Цей більш тривалий термін може дозволити пенсіонерам заощадити більш реалістичний розрахунок того, що вони можуть внести після сплати податків та обчислення їх оподатковуваного доходу. Згідно з останнім опитуванням GoBankingRates, близько 7% платників податків, які отримують відшкодування, вкладають його в пенсійні заощадження.
Правила строку виконання залежать від планів 401 (k).
401 (k) Плани
Ліміт виборчих відстрочок, що утримуються податком для працівників, для більшості планів 401 (k) становила 19000 доларів у 2019 році. Для 2020 року ліміт встановлено у розмірі 19 500 доларів.
Якщо це дозволить план, учасники, яким наприкінці календарного року виповнилося 50 років або більше, можуть внести додаткові внески в розмірі до 6000 доларів за податковий рік 2019 року. Ліміт підвищується до 6500 доларів США за податковий рік 2020 року.
Внески фізичних осіб в розмір 401 (к) зазвичай сплачуються до кінця календарного року. Наприклад, припустимо, що працівник проводить вибори, щоб відкласти частину премії, яка буде отримана на 2019 рік. Бонус заснований на компенсації за 2019 рік, але виплачується 31 січня 2020 року. Сума, відкладена від премії, застосовуватиметься до 2020 року працівника внески на відстрочення зарплати.
Плани також можуть відрізнятися. Внески за попередній рік можуть бути недозволені, оскільки працівник обмежений внесенням внесків за рахунок нарахування заробітної плати.
Роботодавці можуть мати більш тривалий часовий період, з яким можна внести відповідні внески за певний рік плану. Це означає, що працівник технічно може внести 401 (k) внески вже пізніше строку, коли їхня компанія має подати податки, включаючи будь-які розширення.
Цей додатковий час стає особливо очевидним у випадку самозайнятих вкладників, які не можуть внести свій внесок у план 401 (k) на даний рік до часу оподаткування наступного року. Можливість зробити це може залежати від типу бізнесу та того, чи буде внесок шляхом відстрочки працівників або за допомогою розподілу прибутку.
Суть
Як правило, в кінці року 401 (k) має великий термін внеску. Але учасники плану можуть проконсультуватися у своєму відділі кадрів або проконсультуватися з експертами, щоб перевірити, чи їм дозволяється робити внески в новому році, перш ніж оподатковуватись.
