Що таке План заощаджень працівників (ESP)?
План заощаджень працівників (ESP) - це об'єднаний інвестиційний рахунок, наданий роботодавцем, який дозволяє працівникам відкласти частину своєї заробітної плати до сплати податку на пенсійні заощадження або інші довгострокові цілі, такі як оплата за навчання в коледжі або придбання будинку. Багато роботодавців відповідають внескам своїх працівників до певної суми в доларах або на певний відсоток. Найпопулярніший ESP в США - пенсійний план 401 (k).
Ключові вивезення
- Плани заощаджень працівників (ESP) - це заощаджені роботодавцями заощадження та інвестиційні плани, які дозволяють працівникам робити внески, використовуючи долари до оподаткування для конкретних цілей.401 (k) Пенсійні плани дозволяють працівникам економити до 19 500 доларів на рік для виходу на пенсію, іноді з додатковими внески, внесені сумісником роботодавця. Ощадні рахунки охорони здоров’я (HSA) - це інший тип ESP, призначений для витрат на охорону здоров'я.
Як працюють плани заощаджень працівників
Співробітники завжди повністю надаються власним внескам в план заощаджень працівників. Однак багато планів вимагають, щоб працівники залишалися працевлаштованими протягом мінімальної кількості часу, перш ніж вони отримають та отримають право вилучати кошти, що відповідають роботодавцю. ESP можуть бути привабливим та порівняно простим способом для працівників знижувати податки та економити для досягнення довгострокових цілей. Насправді, з поступовим припиненням корпоративних пенсійних пенсійних програм, ЄСП стають єдиним варіантом, коли люди можуть заощадити на пенсії через свого роботодавця.
В основному ESP підтримують заощадження на пенсії та надходять у двох основних формах: планах із визначеними внесками або планами постійного струму, пропонованими корпораціями, відомими як плани 401 (k), та програми, що пропонуються державними чи некомерційними структурами, відомими як 403 (b) або 457 (б) плани. Внесок в обидва типи планів здійснюється за рахунок відрахування з оплати праці, що знижує оподатковуваний дохід працівників. Крім того, внески та інвестиційний прибуток зростають відкладеними податками до виведення коштів. На 2020 рік працівники можуть внести до $ 19 500 в план 401 (к) (до 19000 доларів у 2020 році), тоді як ті, хто старше 50 років, можуть додати додатковий внесок у розмірі 6000 доларів. Внески роботодавців, які відповідають, не враховуються до цієї суми.
Плани постійного струму також пропонують мобільність, тобто працівник, який перемикає роботу, може або перекинути баланс свого плану на ідентичний план у нового роботодавця, або перевести залишок на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), який вони ведуть самостійно. Активи в ІРА також зростають без оподаткування до вилучення, але вони підпадають під більш низькі щорічні ліміти внесків, ніж плани постійного струму. На 2020 рік працівники можуть внести 6000 доларів до ІРА або 7000 доларів, якщо старше 50 років.
Обліковий запис ощадних коштів на здоров’я (HSA) - ще один приклад ESP. Ці рахунки з вигідною оподаткуванням були створені для осіб, які покриваються в рамках планів охорони здоров'я (HDHP), щоб заощадити на медичні витрати, які HDHP не покривають. Внески вносяться на рахунок фізичною особою або роботодавцем фізичної особи і обмежуються максимальною сумою щороку. Внески вкладаються з часом і можуть бути використані для оплати кваліфікованих медичних витрат, які включають більшість медичних послуг, таких як стоматологічні, зорові та безрецептурні препарати.
Менш поширені плани заощаджень працівників
На додаток до або замість планів постійного струму деякі роботодавці пропонують плани розподілу прибутку, згідно з якими роботодавець вносить щорічну або щоквартальну одноразову вкладку на відкладений податком рахунок, який може становити 401 (k). Ці плани, як правило, підлягають графіку набору даних, але потенційно мають набагато більші межі внесків, ніж плани постійного струму.
Некваліфіковані плани відстрочки компенсацій, хоча і менш поширені, є ще одним способом висококваліфікованих працівників заощадити на пенсії або інших фінансових цілях. Ці плани дозволяють учасникам робити внески до оподаткування до 100% від їх щорічної компенсації, але, як правило, зарезервовані для обмеженого числа високооплачуваних працівників у компанії. Вони пропонують більшу гнучкість, ніж плани постійного струму в плані відкликання в коледжі чи інші цілі, які не виходять на пенсію, але не несуть таких самих захистів, як кваліфіковані плани.
