Купуючи та продаючи активи для отримання прибутку, для інвесторів важливо розмежовувати реалізовані прибутки та прибутки та нереалізовані або так звані "паперові прибутки".
Простіше кажучи, реалізований прибуток - це прибуток, який був перетворений у готівку. Іншими словами, щоб ви отримували прибуток від інвестицій, які ви зробили, ви повинні отримувати грошові кошти, а не просто бути свідком зростання ринкової ціни активів без продажу. Наприклад, якби ви володіли 1000 простих акцій корпорації XYZ, а фірма випустила дивіденд у розмірі 0, 50 долара за акцію, ви отримаєте прибуток у розмірі 500 доларів від своїх інвестицій. Це реалізований прибуток, оскільки ви отримали фактичну готівку, яку неможливо втратити через зміни на ринку.
Що таке нереалізовані прибутки та втрати?
Так само, скажімо, ви придбали свої 1000 акцій XYZ за 10 доларів за акцію, загальною сумою інвестицій - 10 000 доларів. Якби XYZ Corp. в даний час торгував на ринку за 15 доларів за акцію, а ви продали всі свої 1000 акцій на відкритому ринку за 15 доларів, ви отримали б виграш у розмірі 5000 доларів від своїх інвестицій (15 000 - 10 000 доларів).
А тепер припустимо, що акції XYZ Corp. торгувались на рівні 15 доларів, але ви вважали, що вони були справедливо оцінені у 20 доларів за акцію, а отже, ви не бажали продавати по 15 доларів. Оскільки ви все-таки будете триматися за всі свої 1000 акцій, ви отримаєте нереалізований, або "паперовий" прибуток у розмірі 5000 доларів. Звичайно, якщо ви не закрили свою посаду і не реалізували свій прибуток, ви все одно можете втратити частину або всю свою прибуток - і свою основну також.
З іншого боку, оскільки ви не реалізували свій прибуток, ви не зобов'язані претендувати на прибуток як дохід; таким чином, утримуючи свої акції замість продажу, ви потенційно можете відкласти оподатковуваний дохід на рік (або багато). Зрозуміло, зворотне стосується збитків - реалізовані збитки інвестори зазвичай можуть вимагати як капітальні втрати, компенсуючи інші прибутки від капіталу, тоді як паперові збитки не можуть.
Щоб дізнатись більше про реалізацію прибутку та її наслідки для інвесторів, ознайомтеся з продажем втрачених цінних паперів за податковою перевагою. Довгостроковий розум задовольняє стихійні податкові прибутки та податкові поради для індивідуального інвестора .
Радник Insight
Лоуренс Спрунг, CFP®
Mitlin Financial Inc., Hauppauge, Нью-Йорк
Реалізований прибуток або прибуток - це те, що ви зберігаєте після продажу цінного папера. Ключовим тут є те, що ви продали, зафіксували прибуток і реалізували його. Наприклад, якщо ви придбали цінні папери по 50 доларів за акцію і згодом продали його по 100 доларів за акцію, ви отримали б реалізований прибуток у розмірі 50 доларів. Нереалізовані прибутки або паперові прибутки - це прибутки, які ви маєте лише на «папері», оскільки ви все одно тримаєте інвестиції. Ці прибутки можуть випаровуватися, якщо цінність знизиться або збільшиться, якщо ціна цінних паперів зросте.
Наприклад, якщо ви придбали цінний папір у розмірі 50 доларів за акцію, досі володієте ним, і він оцінюється в 100 доларів за акцію, то у вас буде нереалізований прибуток або паперовий прибуток у розмірі 50 доларів за акцію. Цей нереалізований виграш стане реалізованим лише в тому випадку, якщо ви продаєте цінні папери.
