Зміст
- Перетворення на Roth IRA може мати податкові наслідки
- Податкові внески зменшують податок на конверсію
- Приклад перетворення на Roth IRA
- Ви не можете вибирати та вибирати
- Розрахунок податку на конверсію за внеском до і після сплати податку
- Що тобі слід робити?
- Суть
Ви шукали, як перетворити традиційний IRA на Roth IRA? Для багатьох людей це хороший податковий крок. З Roth IRA не існує необхідних мінімальних розподілів (RMD) у віці 70½, гроші зростають відкладеними податками, а кваліфіковані дистрибуції не обкладаються податком. Одним з недоліків є те, що ви повинні ставитися до оподатковуваної суми конверсії як до звичайного доходу за рік конверсії.
Ключові вивезення
- Коли ви конвертуєте гроші після сплати податку в Roth IRA, сума не обкладається податком, але ви повинні сплатити податки з прибутку цих грошей. Ви не можете просто конвертувати гроші після сплати податків; натомість ви повинні об'єднати всі свої ІР-коди та виявити пропорції фондів після оподаткування та до сплати податків, а потім застосувати ці відсотки до грошей, які конвертуєте. Не сплачуйте жодних податків, що заборгували зі своїх пенсійних рахунків, оскільки ці гроші будуть оподатковуватися як дохід і може спричинити штрафи за дострокове вилучення.
Перетворення на Roth IRA може мати податкові наслідки
Ви можете виявити, що у вашому традиційному ІРА є суми, що підлягають вирахуванню (до сплати податку), і не підлягають сплаті (після сплати податку). Вам може здатися, що ви можете придумати стратегію, щоб перерахувати внески після сплати податків спочатку, щоб уникнути заборгованості з податків на конвертовану суму. На поверхні це здається звуковим планом, але, на жаль, це неможливо. ми покажемо вам, чому план уникнення податків на внески після сплати податків справді занадто хороший, щоб бути істинним.
Податкові внески зменшують податок на конверсію
Перш за все, вам може бути цікаво, як суми після сплати податків навіть потрапили у ваш традиційний ІРА. Що ж, традиційні ІР мають межі відрахування. Вони набувають чинності, якщо ви та / або ваш подружжя (якщо ви перебуваєте у шлюбі) вважаєтесь активно учасниками пенсійного плану, який фінансує роботодавець, наприклад, пенсія з визначеним внеском 401 (k) або пенсійна програма з визначеними виплатами. У такому випадку ваше право на відрахування внеску з податку на прибуток визначається вашим зміненим скоригованим валовим доходом (MAGI) та вашим статусом подання податку.
Коли ви конвертуєте гроші після сплати податку з традиційного IRA в Roth IRA, сума не обкладається податком, оскільки ви вже сплатили податки за ці кошти. Однак заробіток слід розглядати як звичайний оподатковуваний дохід.
Ведіть належну інформацію про всі ваші внески IRA, оскільки ваш зберігач IRA не вимагає цього.
Приклад перетворення на Roth IRA
Наприклад, припустимо, що за ці роки ви внесли 10000 доларів у ваш єдиний не ротовий ІРА, і внески або не підлягали відрахуванню, або ви вирішили не вимагати відрахувань на суми. Це означає, що ви вже сплатили податки на ці внески. Припустимо також, що ви вибрали гнилі інвестиції, і рахунок коштує саме те, що ви вклали: 10 000 доларів. Тепер ви хочете перетворити баланс у Roth IRA.
Вгадай що? Перетворення буде без податків, оскільки ви вже сплатили податки за ці кошти. Якби рахунок зростав у вартості, ви повинні заборгувати податок на прибуток лише з прибутків.
З іншого боку, якби ви відрахували ці внески протягом багатьох років, вам доведеться включити 10 000 доларів у свій дохід. Наприклад, хтось із 22% податкової групи повинен буде запропонувати 2200 доларів, щоб сплатити федеральний податок, який заборгував. Також можуть застосовуватися податки на прибуток держави.
Ви не можете вибирати та вибирати
Залишаючись прикладом 10 000 доларів, уявіть, що ви сплатили податки на 2 000 доларів з 10 000 доларів внесків. Ви можете подумати, що ви можете приховати ці $ 2000 і виключити суму з оподатковуваного доходу. Тоді 8000 доларів грошей до сплати податків могли продовжувати зростати відкладеними податками в традиційному ІРА. Однак цього зробити неможливо.
Ви також можете сказати собі: «У мене є кілька ІР. Один з них має лише гроші після сплати податку, а інші мають відрахування внеску. Я просто конвертую ІРА на суму після сплати податку, і тоді мені не потрібно буде включати конвертовану суму в мій дохід ". Ви, звичайно, можете конвертувати будь-який рахунок, який хочете, але і ця податкова стратегія також не буде працювати.
IRS хоче свої гроші швидше, ніж пізніше. Отже, ви не можете вибрати, які долари - після сплати податку або ті, що нараховуються до сплати податків, - щоб конвертувати у свою IRA Roth. Натомість 2 000 доларів, які ви конвертуєте, включатимуть заборговану суму після оподаткування та перед оподаткуванням, пропорційно до залишків після сплати податків та до сплати податків у всіх ваших традиційних, СЕП та ПРОСТИХ ІРАх.
Розрахунок податку на конверсію за внеском до і після сплати податку
IRS розглядає всі ваші активи, що не належать до Roth IRA, як один пул у формулі розрахунку, коли ви конвертуєте весь або частину будь-якого з цих ІР в Roth, незалежно від того, якою кількістю цих облікових записів ви володієте. Сюди входять традиційні ІРА, СЕП ІРА та ПРОСТІ ІРА. Кожен конвертований долар буде пропорційно розділений між відрахувальними та неоподатковуваними внесками, виходячи із загальної вартості всіх ваших нереєстрових ІР.
З наведеним вище прикладом 10 000 доларів США, який мав 2 000 доларів США після сплати податків, конверсія в розмірі 2 000 доларів США складеться так:
- Загальна вартість рахунку = 10 000 $ Податкові внески = 2 000 $ Податкові внески = 8 000 $ 2000 / $ 10 000 = 20% $ 2000 конвертовані х 20% = $ 400 конвертованого податку без податку 1600 доларів США з урахуванням податку на прибуток
Те саме стосується заробітку на рахунку. Скажімо, ваш рахунок збільшився до 15 000 доларів, і ви хочете конвертувати 2000 доларів.
- Внески після сплати податку = 2000 доларів до внеску до оподаткування = 8000 доларів заробітку = 5000 доларів 2000 доларів / 15 000 доларів = 13% 2000 доларів x 13% = 260 доларів, перерахованих без податку 1740 доларів США, за умови оподаткування податком на прибуток
Що тобі слід робити?
Хоча обчислення формули, якщо у вас є кілька рахунків, що не належать до Рота, з внесеними та непридатними внесками, може бути неприємністю, процес може заощадити вам податкові долари, тому зберігайте хороший облік своїх внесків IRA. Не розраховуйте, що ваш опікун ІРА зробить це за вас - цього робити не потрібно.
Натомість ви маєте подавати форму IRS 8606 щороку, коли ви вносите неоподатковувані внески або суми після сплати податку до традиційного IRA. Форма 8606 також повинна бути подана на будь-який рік, коли у вас є залишки після оподаткування у ваших ІР, що не належать до Рота, і ви поширюєте або конвертуєте будь-яку суму з будь-якого з цих ІРА. Це єдиний спосіб, який ви точно знаєте, яка сума вашого балансу IRA становить суми після сплати податку.
Суть
Ця ж інформація стане в нагоді і тоді, коли ви почнете приймати RMD або будь-які інші дистрибутиви з вашої традиційної, SEP або SIMPLE IRA, оскільки лише частина ваших дистрибутивів буде оподатковуватися. Перш ніж перейти на Roth, обчисліть податкове зобов’язання. Переконайтеся, що у вас є достатньо коштів, щоб сплатити будь-які заборговані податки.
Краще сплачувати податки зі своїх не пенсійних рахунків; в іншому випадку вам потрібно буде включити до свого доходу за рік суму, яку ви зняли для сплати податків. Це означатиме, що ви можете заборгувати не тільки податку на прибуток на суму, але й штраф за дострокове розподіл, якщо вам не виповнилося 59 років, коли відбудеться вилучення коштів.
