Деякі роботодавці пропонують пільговий період для гнучких рахунків витрат своїх працівників або FSA. Пільговий період застосовний до FSA для здоров'я та FSA для догляду. Він починається наступного дня після закінчення планового року і триває два з половиною місяці. Він розроблений, щоб надати можливість працівникам максимально скористатися своїми неоподатковуваними внесками, коли витрати не відповідають тим, що спочатку було заплановано.
Будь-які прийнятні медичні витрати, накопичені протягом цього пільгового періоду, можуть бути відшкодовані коштами, які залишилися у FSA з попереднього плану року. Включення пільгового періоду продовжує рік плану до 14 місяців та 15 днів на відміну від фактичного 12-місячного плану. Для календарних планових років пільговий період починається 1 січня і закінчується 15 березня. Усі кошти, що залишилися на рахунку наприкінці пільгового періоду, втрачаються згідно з правилом "користуйся або втрачай". всі кошти, що залишилися у FSA, підлягають конфіскації в кінці планового року. Претензії, подані протягом пільгового періоду, автоматично вилучаються із залишків коштів попереднього року перед тим, як черпати з поточного планового року; однак у випадку використання дебетової картки для прийнятних витрат кошти беруться з поточного планового року.
Уявімо, наприклад, що рік вашого плану закінчується 31 грудня 2013 року. На цей момент у вас залишається 150 доларів США за невикористані кошти у вашому FSA. 5 лютого 2014 року ви витрачаєте 400 доларів США на прийнятні медичні витрати. Після подання вашої претензії решту 150 доларів з плану на 2013 рік спочатку використовуються для відшкодування коштів, а інші 250 доларів вилучаються із коштів з плану 2014 року.
Роботодавці можуть надати пільговий період або переказ, але не обидва. Положення про перевезення дозволяє перенести до 500 доларів на наступний плановий рік без обмеження строку, коли його потрібно використовувати. Однак, як для пільгового періоду, так і для варіанту перенесення, все ще існує максимальна сума в розмірі 2500 доларів США щорічно. Щоб скористатися варіантом пільгового періоду, плани FSA повинні бути змінені, щоб включити цей варіант до кінця попереднього року. Якщо у вас був варіант пільгового періоду на 2015 рік, вашому роботодавцю необхідно внести зміни до вашого плану до 31 грудня 2014 року для плану календарного року. Плани не можуть бути змінені в середині року, щоб включити пільговий період.
Важливо пам’ятати, що у вас є до 15 березня наступного року, щоб понести придатні витрати, але претензії на відшкодування можна подавати до 31 березня. Це 16-денне вікно відоме як період закінчення. Після закінчення терміну вичерпання всі невикористані кошти втрачаються.
