Ви нарешті отримали важко зароблений підвищення. На жаль, це підвищення підштовхнуло вас до наступної податкової групи. Це означає, що ви повинні сказати своєму роботодавцю, що не хочете підвищити зрештою? Якщо весь ваш дохід збирається оподатковуватися за вищою ставкою, то з новим підвищенням ви фактично збираєтеся взяти додому меншу зарплату. Правильно?
На щастя, це твердження не відповідає дійсності, але це поширене хибне уявлення про те, як працює наша прогресивна федеральна система податку на прибуток. Хоча люди оподатковуються за більш високими ставками, коли вони отримують більш високий рівень доходу від зайнятості, лише частина їх доходу, а не весь їх дохід, оподатковується за вищою ставкою. Давайте розглянемо, як працює система.
ДИВІТЬСЯ: Як вимагати підвищення оплати
Як підрахувати, скільки ви сплачуєте податку Як ви вже помітили, чим більше ви заробляєте грошей, тим більше податку платите. Мало того, але, заробляючи більше грошей, ви платите поступово вищу ставку податку. У двох наведених нижче таблицях податків наведено податкові ставки, які IRS вимагає від вас сплатити дохід за 2011 рік, якщо ви неодружені чи одружені, подаючи заявку спільно.
Ваша гранична ставка податку - це ставка податку, яка застосовується до кожного додаткового долара доходу, який отримує платник податку. Якщо ви самотні, і ви заробляли 34 500 доларів США на рік до підвищення, ви знаходитесь у 15% граничному податковому розрізі. Ваше податкове зобов’язання становило 850 доларів плюс 15% від суми понад 8 500 доларів. Сума, яку ви заробили понад 8 500 доларів США, становила 26 000 доларів США, тож ви заборгували 3 900 доларів США податку на 26 000 доларів та 850 доларів США за 8 500 доларів США на загальну суму 4550 доларів податку. Поки ваша гранична ставка податку становила 15%, ваша ефективна ставка податку або середня ставка податку, яку ви сплачували за ваш загальний дохід, була нижчою. Щоб отримати ефективну ставку податку, розділіть загальний податок на загальний дохід. У цьому випадку 4750 доларів США / 34 500 доларів США надають вам ефективну ставку податку в розмірі 13, 8%. (Докладніше дізнайтеся, як визначається ваша ставка податку .)
Тепер давайте розглянемо, що відбувається з вашою ставкою податку та загальним податком, який ви заборгували після підвищення. Скажімо, ви отримали приголомшливі 10 000 доларів США, а ваш щорічний дохід становить 44 500 доларів. Скільки податку ви заборгуєте?
Ви вже знаєте, що вам заборгували 4750 доларів за перші 34 500 доларів, які ви заробили. Але тепер, коли ваш загальний дохід становить від 34 500 до 83 600 доларів, ви повинні сплатити більш високу ставку податку. Ваші 10 000 дол. США підняли вас в 25-відсотковий податок. Однак ви не будете платити 25% на всі 44 500 доларів свого доходу, як і ви не платили 15% на всі 34 500 доларів свого доходу, перш ніж отримали підвищення. 25% ставка застосовується лише до ваших підвищеннях в розмірі 10 000 доларів. Ви повинні заборгувати ще 2500 доларів США на рік податком на загальну суму 7 250 доларів США (4750 доларів + 2500 доларів).
Яку загальну ставку податку ви сплачуєте за свою зарплату в 44 500 доларів? Розділіть свою зарплату, 44 500 доларів США, на загальний податок, 7 250 доларів США, і ви побачите, що ваша ефективна ставка податку становить 16, 3%, а не 25%. З підвищенням ви забираєте додому додаткових 7500 доларів на рік. Ви, можливо, не задоволені високим відсотком підвищених прибутків уряду, але ви збираєтесь брати додому значно більшу плату, ніж ви робили до підвищення.
Відрахування та позики Наведений вище приклад спрощений; він не враховує відрахування та кредити, що зменшують ваш оподатковуваний дохід. Кожен платник податків може вибрати, чи брати стандартну відрахування, чи розраховувати відрахування. Якщо ви не одинокі і не маєте житло, у вас, ймовірно, не так багато відрахувань для деталізації, тож ви візьмете стандартний відрахування. Стандартна відрахування зменшує суму оподатковуваного доходу. Замість сплати податку на всі 44 500 доларів, які ви заробите, ви сплатите податок на цю суму за вирахуванням стандартної відрахування. У 2011 році стандартний відрахування для файлів-файлерів становить 5 800 доларів США, зменшуючи ваш оподатковуваний дохід до 38 700 доларів.
Незалежно від того, чи ви деталізуєте, чи приймете стандартну відрахування, ви також маєте право на особисте звільнення, що ще більше зменшує ваш оподатковуваний дохід. Для вашого повернення в 2011 році стандартне звільнення становить 3700 доларів. Тепер ваш оподатковуваний дохід становить 35 000 доларів. Ваша гранична ставка податку все ще становить 25%, але лише 500 доларів вашого доходу будуть оподатковуватися 25%.
Підсумок Прогресивна система оподаткування означає, що ви сплачуєте різні суми податку за різну частину доходу. Коли ви заробляєте більше грошей на роботі, ви будете платити більш високі ставки податку за ваш додатковий дохід. Однак вища ставка податку не сплачуватиметься за весь ваш дохід. Тож, коли ви збираєтесь отримати наступне підвищення, не бійтеся податківця - домовляйтесь про свій найвищий підйом. (Детальніше про те, як прочитати, див. Посібник з податку на прибуток.
