Так, 401 (k) - кваліфікований пенсійний план. То що саме це означає? Кваліфіковані пенсійні плани повинні відповідати вимогам служби внутрішніх доходів (IRS) як щодо встановлення, так і для операцій. Вони поділяються на дві категорії: плани з визначеними виплатами та плани з визначеним внеском.
Ключові вивезення
- Так, 401 (k) - це пенсійний рахунок кваліфікованого типу, з якого існує два види: плани з визначеними виплатами та плани з визначеними внесками. План з визначеними виплатами вимагає від роботодавця створення пенсійних активів для працівника. План робить працівника відповідальним за отримання пенсійного доходу.
Два типи кваліфікованих планів
У плані з визначеними виплатами ваш роботодавець зобов’язується надати вам конкретну виплату, незалежно від ефективності діяльності вашого роботодавця чи інвестицій. Прикладом плану з визначеними виплатами є пенсія. План з визначеними виплатами покладає тягар на отримання активів, належних вам при виході на пенсію, на Вашого роботодавця. Такі плани стають все рідше і рідше, значною мірою тому, що вони дорогі.
У плані з визначеними внесками відповідальність покладається на те, щоб Ви зробили достатній внесок у пенсійний план, щоб забезпечити достатню кількість активів при виході на пенсію, набагато привабливіший варіант для роботодавців. Найпоширеніші плани з визначеними внесками - це 401 (k), 403 (b) та індивідуальний пенсійний рахунок (IRA).
Вилучення з кваліфікованого пенсійного плану до настання 59½ років зазвичай нараховують 10% штрафу за дострокове звільнення та підлягають сплаті податку на прибуток.
Правила та обмеження
Незалежно від типу рахунку з визначеними внесками, на нього покладено ряд обмежень. Ці обмеження включають тип інвестицій, які можна здійснити, при цьому найпоширеніші рахунки в пайових фондах та на грошовому ринку. Інші обмеження стосуються того, коли кошти можуть бути звільнені без штрафних санкцій.
Взагалі кажучи, будь-яке зняття коштів до віку 59½ років повинно відповідати суворим вимогам IRS і може застосовуватися до штрафу в розмірі 10% понад податку на прибуток, за деякими винятками, наприклад, виняток для зняття 5000 доларів за народження чи прийняття дитина.
Деякі роботодавці дозволяють отримати короткострокові позики від 401 (к), при цьому регулярні платежі та відсотки повертаються на рахунок, але роботодавці не зобов’язані дозволяти цей вид позики. Як власник облікового запису, ви повинні розпочати необхідні мінімальні розподіли (RMD) зі свого облікового запису після досягнення ними 72 років станом на 2020 рік.
