Що таке кваліфікований розподіл?
Термін кваліфікований розподіл відноситься до виходу з кваліфікованого пенсійного плану. Ці розподіли є без податків і без штрафних санкцій. Допустимі плани, з яких можна зробити кваліфікований розподіл, включають 401 (k) s та 403 (b) s. Кваліфіковані розподіли не можна використовувати на розсуд інвестора. Натомість вони мають певні умови та обмеження, встановлені Службою внутрішніх доходів (IRS), тому ними не зловживають.
Ключові вивезення
- Кваліфікований розподіл - це зняття податків та без штрафних санкцій з пенсійного плану, такого як 401 (k) або 403 (b). Кваліфіковані розподіли відповідають умовам, встановленим IRS, щоб інвестори не уникали сплати податків. -планові плани вимагають, щоб власники рахунків до моменту зняття коштів мали вік не менше 59 років, в той час як Roth IRA також вимагає відкрити рахунок хоча б п’ять податкових років. Оподатковувані частини некваліфікованих дистрибуцій підлягають 10% штраф дострокового відкликання.
Як працюють кваліфіковані дистрибутиви
Уряд хоче заохотити людей заощаджувати на наступні роки та пропонує значні податкові пільги тим, хто економить на кваліфікованих пенсійних рахунках. Таким чином, багато людей платять за кваліфіковані плани, щоб заощадити на пенсії. Ці плани включають індивідуальні пенсійні рахунки (IRA), 401 (k) s та 403 (b) s.
Для того, щоб переконатися, що люди не зловживають цими обліковими записами та використовують їх, щоб уникнути сплати податків, IRS накладає додаткові податки та штрафи за зняття коштів, які не відповідають критеріям кваліфікованого розподілу. Це означає, що якщо ви знімете гроші та зняття коштів не відповідає критеріям рахунку, ви будете сплачені податком.
Однак якщо ви дотримуєтесь умов, ви можете здійснити так звану кваліфіковану дистрибуцію без сплати податків чи пені. Правила залежать від типу облікового запису для того, що є кваліфікованим розподілом, тому важливо знати, якими вони є, перш ніж розглянути можливість зняття коштів.
Умови кваліфікованого розподілу залежать від типу рахунку, з якого здійснюється зняття.
Податкові рахунки
Пенсійні програми, відкладені податком, вимагають, щоб власник рахунку на момент виведення коштів мав принаймні 59½ років, щоб він міг вважатися кваліфікованим розподілом. Плани, відкладені податками, включають традиційні ІР, спрощені пенсійні пенсії для працівників, плани заохочення заощаджень для працівників ІРА, традиційні 401 (k) s та традиційні 403 (b) s. Хоча власник рахунку повинен буде сплачувати певний податок на прибуток за відкладеним податком планом, не буде застосовано жодних штрафних санкцій.
Roth IRAs
Для Рота ІР є два критерії кваліфікованого відкликання. По-перше, власник рахунку повинен був відкрити Roth IRA щонайменше п’ять податкових років. Податкові роки рахуються з 1 січня першого податкового року, коли було внесено внесок. Друга полягає в тому, що власнику має бути 59½ років, постійно втративши інвалідність, знімати кошти зі спадкового рахунку або брати до 10 000 доларів в якості першого покупця додому. Якщо розподіл кваліфікований, податки на виведення Рота IRA не сплачуються. Однак якщо обидві ці дві вимоги не виконані, відкликання не кваліфікується як розподіл.
Визначені рахунки Roth
Позначені рахунки Roth - це спонсоровані роботодавцями плани з можливістю заощадження після оподаткування, наприклад, Roth 401 (k) або Roth 403 (b). Ці плани також мають дві вимоги щодо кваліфікованих, неоподатковуваних розподілів. Перша така ж, як і Roth IRA - рахунок повинен бути відкритий щонайменше п’ять податкових років. Друга вимагає від власника та вилучення особи, що мають принаймні 59½ років, з постійною втратою працездатності або зняття коштів зі спадкового рахунку. Купуєте ви перший будинок чи ні, у цьому випадку вам не допоможе.
Спеціальні міркування
- Постійно інвалідизобрано кошти як бенефіцір. Провести кваліфікований розподіл резервістів - розподіл, проведений з пенсійного рахунку військовому резервісту або члену Національної гвардії, призваний на активну службу.
Увесь ваш розподіл виходить без штрафних санкцій, незалежно від плану. Якщо ви достроково відмовляєтесь від плану роботодавців, ви також уникаєте штрафу, якщо вам не менше 55 років, коли ви залишаєте роботу. ІРА дозволяють вам пропустити пеню за внески за медичне страхування, коли ви безробітні, витрати на вищу освіту та до 10 000 доларів за перший будинок.
На додаток до кваліфікованих дистрибутивів, додаткові правила, що стосуються IROs Roth, включають необхідні мінімальні розподіли (RMD), де IRS вимагає, щоб власники рахунків почали приймати щорічні дистрибуції до моменту, коли ви виповниться 70½ або коли виходите на пенсію, залежно від того, що буде пізніше.
Кваліфіковані розподіли проти прямих та непрямих переходів
Прямі та непрямі перекидання є ключовими аспектами Рота ІРС та інших форм пенсійних планів разом з кваліфікованими розподілами. Більшість переходів - прямих чи непрямих - відбуваються, коли люди змінюють роботу, але деякі трапляються, коли власники рахунків просто хочуть перейти на ІРА з кращими вигодами або інвестиційним вибором.
Під час прямого перекидання адміністратор пенсійного плану виплачує кошти плану безпосередньо іншому плану або IRA, наприклад, плану 401 (k). Під час непрямого перекидання адміністратор плану передає активи серед планів, надаючи працівникові чек, який потрібно здати на свій особистий рахунок. За допомогою непрямого перекидання, працівник повинен перерозподілити кошти в нову ІРА протягом відведеного 60-денного періоду, щоб уникнути штрафу.
