Що таке Кваліфікований договір ануїтету на довголіття (QLAC)?
Кваліфікований договір ануїтету на довговічність (QLAC) - це тип відстроченої ануїтету, що фінансується за рахунок інвестицій з кваліфікованого пенсійного плану або IRA. QLAC забезпечують гарантовані щомісячні платежі до смерті та захищені від спаду фондового ринку. Поки ануїтет відповідає вимогам служби внутрішніх доходів (IRS), він звільняється від необхідних правил мінімального розподілу (RMD), поки виплати не розпочнуться після зазначеної дати початку ануїтету.
Ключові вивезення
- QLAC - це стратегія виходу на пенсію, в якій частина необхідних мінімальних розподілів (RMD) відкладається до певного віку (максимальний ліміт - 85). Страховик бере на себе ринковий і процентний ризик. Відповідно до діючих правил, людина може витратити 25% або 135 000 доларів США (залежно від того, що менше) на свій пенсійний накопичувальний рахунок або IRA, щоб придбати QLAC. Основна перевага QLAC - це відстрочка податків, які супроводжує РМД.
Що таке ануїтет?
Розуміння кваліфікованих договорів ануїтету на довговічність
Один з найбільших побоювань, які виникають у багатьох людей, коли вони дорослішають, - це застарілі гроші. Кваліфіковані договори ануїтету на довговічність - це створення IRS для вирішення цього питання. QLAC - це інвестиційний механізм, який гарантує, що кошти в кваліфікованому пенсійному плані, такі як 401 (k), 403 (b) або IRA, можуть бути перетворені на доходи довічного життя, не порушуючи необхідних мінімальних правил розподілу для тих, хто переживає вік 72. QLAC дозволяють подружжю або комусь іншому бути спільним ренту, що означає, що обидва названі особи охоплені незалежно від того, як довго вони живуть (за певних умов).
Фактично QLAC виступають як страхування довголіття. Як такі, вони є цінним інструментом планування пенсійного доходу. Відповідно до лімітів внеску до 2020 року, особа може витратити 25% або 135 000 доларів (залежно від того, що менше) на пенсійний накопичувальний рахунок або IRA, щоб придбати QLAC за допомогою єдиної премії. Чим довше живе людина, тим довше виплачується QLAC. Дохід QLAC може бути відкладений до 85 років.
Кваліфікований договір ануїтету на довголіття та податки
QLAC мають додаткову вигоду від зменшення необхідних мінімальних розмірів розподілу особи, до яких ІРО та кваліфіковані пенсійні плани все ще підлягають, навіть якщо людині не потрібні гроші. Це може допомогти утримати пенсіонера у нижчій податковій категорії, що має додаткову вигоду, допомагаючи їм уникнути вищої премії Medicare. Як тільки дохід пенсіонера QLAC починає надходити, це може збільшити їх податкове зобов'язання. Однак при правильному управлінні будь-яке додаткове податкове зобов’язання може бути мінімізоване, якщо інші оподатковувані джерела доходів від виходу на пенсію витрачаються першими.
Обіцяна користь QLAC може бути досягнута лише за умови дотримання правил, встановлених IRS. Щорічний розподіл базується на вартості рахунку на кінець попереднього року.
Кваліфіковані договори ануїтету на кваліфіковану довговічність
Одним із варіантів отримання максимальної користі від QLAC є сходи на них, тобто купівля кількох менших контрактів (наприклад, у діапазоні 25 000 доларів) протягом декількох років. Така стратегія схожа на усереднення вартості долара, що має сенс, враховуючи, що витрати на ануїтет можуть коливатися разом із процентними ставками.
Покупцям QLAC часто надається можливість додати до договору коригування витрат на життя, що індексує ануїтет від інфляції. Вирішити це залежить від тривалості життя, оскільки коригування витрат на життя зменшить початкову виплату QLAC.
Найбільший ризик придбати QLAC - це фінансова потужність компанії-емітента. Якщо вони збанкрутують, QLAC може не бути примусовим до виконання. Покупці QLAC повинні розглянути можливість придбання декількох у різних емітентів, щоб обмежити свій ризик.
Приклад QLAC
Візьміть Шахану, якій 67 років, і піде на пенсію через три роки. Вона хотіла б заощадити на податкових зобов’язаннях від своїх RMD. Виходячи з поточних залишків на пенсійному рахунку, вона повинна отримувати $ 7000 RMD щомісяця зі свого рахунку IRA, як тільки вона досягне 70, 5 років.
Але у Шахани є інші плани. Вона зробила інвестиції в інші активи, такі як акції та облігації та нерухомість, які повинні забезпечити їй потік доходу після виходу на пенсію. Крім цього, вона планує проводити консультації за сумісництвом, щоб залишатися в курсі своєї галузі та заробляти додаткові гроші. Загалом, вона розраховує, що після виходу на пенсію вести комфортний і не пишний спосіб життя.
Щоб здійснити адекватну підготовку до старості, вона інвестує 100 000 доларів на єдиний преміальний рахунок QLAC зі свого заощаджувального рахунку в ІРА, який планує зняти, коли їй виповниться 85 років. Це встановить зворотну дату її зняття на 18 років, але це додасть 10 000 доларів до суму, яку вона збирає.
