Що таке концепція водоспаду
Концепція водоспаду - це план страхування життя, який дозволяє власникам страховок перекладати свої поліси на дитину чи онука.
ЗАКРИВАННЯ Вниз водоспад концепції
Концепція водоспаду дозволяє дитині або онуку фізичної особи, яка не має податку на поліс страхування життя, отримувати поліс під час перекидання. Політика цілісного життя складається з двох компонентів. Окрім виплати за випадок смерті, яка виплачується, коли страхувальник помирає, поліси протягом усього життя також накопичують відстрочену податком грошову вартість, оскільки страхувальник сплачує внески. Врешті-решт застрахована фізична особа передає поліс нащадку, після чого кошти стають оподатковуваними при виведенні.
Передача багатства за допомогою концепції водоспаду підпадає під категорію планування нерухомості. Процес дозволяє бабусям і дідусям або батькам переказувати накопичені кошти дитині, уникаючи податкових наслідків на момент переказу. Дитина або онук сплачують податки за кошти лише тоді, коли вони виводять їх із полісу, та за власною ефективною ставкою податку. Наскільки початкова ставка податку страхувальника перевищує ставку податку на дитину чи онука, переказ продовжує створювати економію податку.
Потенційні підводні камені в концепції водоспаду
Використання концепції водоспаду в плануванні нерухомості залежить від максимальної податкової вигоди від трансферу. Кошти пропонують відстроченому податку зростання для страхувальника, тому вплив залишається незначним перед перерахуванням. Податок на перерахування обкладається податком без оподаткування, уникаючи підводних каменів, які можуть застосовуватися до подарунків та інших масштабних передач багатства. За умови, що поліс має належну структуру, спадкоємець сплачує сплачені податки кошти за власною ставкою. Якщо перекидання відбувається, поки застрахований залишається живим, передача не проходить через майно страхувальника. Це дозволяє уникнути підводних каменів і витрат, пов'язаних з процесом заповіту.
Увага до структури полісу, що використовує концепцію водоспаду, може допомогти зменшити ризики, пов'язані зі смертю страхувальника до передачі полісу. Основний ризик передбачає проходження полісу в майно страхувальника до перекидання, піддаючи його процесу заповідання. Наприклад, коли застрахований має намір передати поліс на онука, наприклад, поліс може відкласти переказ до тих пір, поки онуку не виповниться 18 років, використовуючи умовний або безповоротний бенефіціар, наприклад батько, для передачі полісу і не допускати його, якщо застрахований піде з життя до досягнення повнолітнім бенефіціаром. Страхувальник може встановити весь процес, використовуючи договір страхування життя, ухиляючись від необхідності створення тресту чи іншої юридичної особи, щоб уникнути заповіту.
