Як коефіцієнт достатності капіталу, так і коефіцієнт платоспроможності забезпечують способи оцінки боргу компанії залежно від її доходу. Однак коефіцієнт достатності капіталу зазвичай застосовується спеціально для оцінювання банків, тоді як показник коефіцієнта платоспроможності може використовуватися для оцінки будь-якого типу компанії.
Коефіцієнт достатності капіталу
Також відомий як коефіцієнт капіталу та ризику, коефіцієнт достатності капіталу (ЗКД) по суті вимірює фінансовий ризик, який вивчає наявний капітал банку стосовно розширеного кредиту. Він виражає відсоток кредитних ризиків банку, зважених на ризик.
Регулятори відстежують хід роботи ЗКД банку, щоб переконатися, що банк може витримати значні (але не необгрунтовані) втрати чи коливання доходів. Основна функція співвідношення полягає у створенні ефективних та стабільних фінансових систем.
ЗКД вимірює два типи капіталу, диференційовані за рівнями. Перший рівень включає капітал, який може бути використаний для поглинання збитків, не вимагаючи від банку припинення торгівлі. Другий рівень включає капітал, який може поглинути збитки у випадку, якщо банк змушений ліквідувати. Розрахунок коефіцієнта достатності капіталу додає загальну величину обох рівнів, і ця цифра потім ділиться на активи, зважені на ризик компанії. Станом на 2015 рік найнижчий прийнятний коефіцієнт для американського банку становить приблизно 8%.
Коефіцієнт платоспроможності
Коефіцієнт платоспроможності - це показник оцінки боргу, який можна застосувати до будь-якого типу компанії, щоб оцінити, наскільки добре вона може покрити як свої короткострокові, так і довгострокові непогашені фінансові зобов’язання. Коефіцієнт платоспроможності нижче 20% вказує на зростаючу ймовірність дефолту.
Аналітики віддають перевагу коефіцієнту платоспроможності для надання всебічної оцінки фінансового стану компанії, оскільки він вимірює фактичний грошовий потік, а не чистий дохід, не всі з яких можуть бути легко доступні компанії для виконання зобов'язань. Коефіцієнт платоспроможності найкраще використовувати порівняно з аналогічними фірмами в межах однієї галузі, оскільки деякі галузі мають значно більшу заборгованість, ніж інші.
