Примирення - це фундаментальний процес рахунку, який забезпечує фактичну витрату грошей на гроші, що залишають рахунок на кінець фінансового періоду. Це особливо важливо для підприємств та приватних осіб для перевірки шахрайської діяльності та запобігання помилкам у фінансовій звітності.
Наприкінці кожного фінансового місяця та кварталу корисно узгодити рахунок. Під час узгодження рахунку підприємства та фізичні особи доводять, що кожна транзакція підсумовує правильний залишок рахунку, що закінчується. Як правило, є два способи узгодження рахунку: перегляд документів та аналіз аналітики.
Огляд документації
Огляд документації - це звичайний процес узгодження бухгалтерського обліку. Цей процес переглядає відповідну суму для кожної транзакції та визначає, чи відповідає сума на рахунку фактично витраченій сумі. Наприклад, припустимо, що відповідальна особа зберігає всі квитанції та любить переконатися, що витрачені гроші йдуть у потрібні місця, але потім помічає кілька нових платежів у рахунку за кредитну карту.
Ці збори невеликі, і вони нехтують ними, вважаючи, що це витрати на обід. Потім вони перевіряють компанію, яка стягує кредитну карту, і розуміють, що квитанцій від цієї компанії немає. Ця особа закликає компанію кредитних карток, щоб оскаржити це, і виявляє, що інформація про кредитну карту порушена через злочинця, який зібрав інформацію з бізнесу. Компанія з кредитних карток та бізнес відшкодовують їх за неправильні платежі. Це активне узгодження рахунку дозволило особі скасувати кредитну карту та припинити будь-яку шахрайську діяльність.
Огляд Analytics
Огляд Analytics - це ще один розповсюджений процес, який люди або бізнес можуть використовувати для узгодження облікового запису. У рамках цього процесу підприємства оцінюють фактичну суму, яка повинна бути на рахунках, виходячи з попередніх рівнів активності рахунку. Цей процес важливий для бізнесу, щоб перевірити на наявність шахрайських дій чи помилок балансу.
Наприклад, інвестиційна компанія ABC закуповує приблизно п’ять будівель за фінансовий рік, виходячи з попередніх рівнів діяльності. Компанія щороку узгоджує свій рахунок, щоб перевірити на наявність розбіжностей. Цього року він зауважує, що передбачувана сума його очікуваного залишку на рахунку не знижується на одну цілу цифру. Виходячи з попередньої діяльності та придбання рахунку, він підрахував, що його кредиторська заборгованість повинна становити 5 мільйонів доларів. Фактичний баланс кредиторської заборгованості становить 48 млн. Дол. США за рік, що є основною невідповідністю його залишків. Бухгалтер компанії ABC переглядає її баланс і виявляє, що бухгалтер ввів додатковий нуль наприкінці своєї кредиторської заборгованості, що виплачується випадково. Бухгалтер коригує кредиторську заборгованість до 4, 8 мільйона доларів США, що приблизно є орієнтовною заборгованістю.
