Зміст
- Коефіцієнт обороту до кредиторської заборгованості?
- Формула обороту до кредиторської заборгованості
- Розрахунок обороту AP
- Розшифровка коефіцієнта обороту AP
- Зниження коефіцієнта обороту АП
- Зростаючий коефіцієнт обороту
- Коефіцієнт обороту AP проти AR
- Обмеження співвідношення обороту AP
- Приклад: коефіцієнт обороту AP
Який коефіцієнт обороту до кредиторської заборгованості?
Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості - це короткостроковий показник ліквідності, який використовується для кількісної оцінки ставки, за якою компанія погашає своїх постачальників. Оборот до кредиторської заборгованості показує, скільки разів компанія погашає свою кредиторську заборгованість протягом періоду.
Кредиторська заборгованість - це короткострокова заборгованість, яку компанія заборгувала своїм постачальникам та кредиторам. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості показує, наскільки ефективно компанія виплачує своїм постачальникам і короткострокову заборгованість.
Коефіцієнт обороту до кредиторської заборгованості
Формула співвідношення обороту AP
Сігналы абмеркавання Обороти AP = (BAP + EAP) / 2TSP де: AP = Кредиторська заборгованістьTSP = Загальна кількість покупок поставки BAP = Початкова кредиторська заборгованістьEAP = Кінцева кредиторська заборгованість
Розрахунок коефіцієнта обороту до кредиторської заборгованості
Обчисліть середню суму кредиторської заборгованості за період, віднімаючи кредиторську заборгованість на початок періоду від залишку кредиторської заборгованості на кінець періоду.
Результат розділіть на два, щоб досягти середньої кредиторської заборгованості. Візьміть загальну кількість закупівель постачальника за період і розділіть його на середню суму кредиторської заборгованості за період.
Ключові вивезення
- Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості - це короткостроковий показник ліквідності, який використовується для кількісної оцінки ставки, за якою компанія погашає своїх постачальників. Оборот до кредиторської заборгованості показує, скільки разів компанія погашає свою кредиторську заборгованість протягом періоду. В основному компанія хоче отримати достатній дохід, щоб швидко погасити свою кредиторську заборгованість, але не так швидко компанія втрачає можливості, оскільки вони могли б використовувати це гроші інвестувати в інші починання.
Розшифровка коефіцієнта обороту до кредиторської заборгованості
Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості показує інвесторам, скільки разів за період компанія сплачує свою кредиторську заборгованість. Іншими словами, співвідношення вимірює швидкість, з якою компанія оплачує своїх постачальників. Кредиторська заборгованість відображається на балансі під поточними зобов'язаннями.
Інвестори можуть використовувати коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості, щоб визначити, чи має компанія достатньо грошових коштів або доходу для виконання короткострокових зобов'язань. Кредитори можуть використовувати коефіцієнт, щоб виміряти, чи слід продовжувати кредитну лінію компанії.
Зниження коефіцієнта обороту АП
Знижувальний коефіцієнт обороту вказує на те, що компанія вимагає більше часу, щоб виплатити своїх постачальників, ніж у попередні періоди. Ставка, за якою компанія виплачує свої борги, може вказувати на фінансовий стан компанії. Знижувальний коефіцієнт може сигналізувати про те, що компанія перебуває у фінансових негараздах. Крім того, зменшення коефіцієнта може також означати, що компанія домовлялася про різні умови оплати зі своїми постачальниками.
Зростаючий коефіцієнт обороту
Коли коефіцієнт обороту зростає, компанія окупає постачальників швидше, ніж у попередні періоди. Зростаючий коефіцієнт означає, що компанія має багато грошових коштів, щоб своєчасно погасити свій короткостроковий борг. Як результат, збільшення коефіцієнта оборотності кредиторської заборгованості може бути свідченням того, що компанія ефективно управляє своїми боргами та грошовими потоками.
Однак зростаюче співвідношення протягом тривалого періоду також може означати, що компанія не реінвестує назад у свій бізнес, що може призвести до зниження темпів зростання та зниження прибутку для компанії в довгостроковій перспективі. В ідеалі компанія хоче отримати достатній дохід, щоб швидко погасити свою кредиторську заборгованість, але не так швидко компанія втрачає можливості, оскільки вони могли використовувати ці гроші для інвестування в інші зусилля.
Коефіцієнт обороту AP порівняно з AR
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості - це захід обліку, який використовується для кількісної оцінки ефективності компанії щодо стягнення дебіторської заборгованості або грошей, заборгованих клієнтами. Коефіцієнт показує, наскільки добре компанія використовує та управляє кредитом, який вона надає клієнтам, і як швидко цей короткостроковий борг стягується або виплачується.
Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості використовується для кількісного визначення швидкості, за якою компанія окупає своїх постачальників. Оборот до кредиторської заборгованості показує, скільки разів компанія погашає свою кредиторську заборгованість протягом періоду.
Оборот дебіторської заборгованості показує, наскільки швидко компанія отримує виплату своїх клієнтів, тоді як коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості показує, наскільки швидко компанія оплачує своїх постачальників.
Обмеження співвідношення обороту AP
Як і у всіх фінансових коефіцієнтах, найкраще порівняти співвідношення для компанії з компаніями тієї ж галузі. Кожен сектор може мати стандартний коефіцієнт товарообігу, який може бути унікальним для цієї галузі.
Обмеження коефіцієнта може бути, коли компанія має високий коефіцієнт оборотності, що вважатиметься позитивним розвитком з боку кредиторів та інвесторів. Якщо коефіцієнт настільки вищий, ніж інші компанії в межах однієї галузі, це може означати, що компанія не інвестує в своє майбутнє або не використовує свої грошові кошти належним чином.
Іншими словами, високий чи низький коефіцієнт не слід сприймати за номіналом, а натомість спонукають інвесторів до подальшого дослідження причини високого чи низького коефіцієнта.
Приклад коефіцієнта обороту до кредиторської заборгованості
Компанія A закуповує свої матеріали та інвентар у одного постачальника і за минулий рік мала такі результати:
- Загальні закупівлі постачальників склали 100 млн. Дол. США за рік. Кредиторська заборгованість становила 30 млн. Дол. США на початок року, а кредиторська заборгованість в кінці року становила 50 млн. Дол. Середня кредиторська заборгованість за весь рік розраховується таким чином:(30 мільйонів доларів + 50 мільйонів доларів США / 2 або 40 мільйонів доларів США. Коефіцієнт оборотної заборгованості підраховується наступним чином: 100 мільйонів доларів США / 40 мільйонів доларів дорівнює 2, 5 за рікКомпанія А виплатила кредиторську заборгованість за 2, 5 рази протягом року.
Припустимо, що в тому ж році компанія B, конкурент Компанії A, отримала такі результати за рік:
- Загальна сума закупівлі постачальників склала 110 млн. Дол. США за рік. До початку року та до кінця року заборгованість становила 15 млн. Дол. США, середня кредиторська заборгованість розраховується таким чином: (15 млн. Дол. США + 20 млн. Дол. США) / 2 або 17, 50 млн. дол. Коефіцієнт оборотної заборгованості підраховується таким чином: 110 млн. дол. США / 17, 50 млн. доларів дорівнює 6, 29 за рікКомпанія А виплатила кредиторську заборгованість за 6, 9 рази протягом року. Тому, порівняно з компанією A, компанія B окупає своїх постачальників швидшими темпами.
