Зміст
- Що таке форма W-2?
- Для чого використовується форма W-2?
- Яка інформація включає W-2?
- Як прочитати форму W-2
- Пов'язані податкові документи
Що таке форма W-2?
Форма W-2, також відома як Декларація про заробітну плату та податок, - це документ, який роботодавець зобов'язаний надіслати кожному працівникові та Службі внутрішніх доходів (IRS) наприкінці року. W-2 повідомляє про щорічну заробітну плату працівника та суму податків, утримуваних з їх зарплат. Працівник W-2 - це той, хто роботодавець відраховує податки зі своїх зарплат і передає цю інформацію уряду.
Форма W-2
Для чого використовується форма W-2?
Роботодавець зобов'язаний юридично розіслати форму W-2 кожному працівникові, якому вони виплатили зарплату, заробітну плату чи іншу форму компенсації. Сюди не входять робітники, які працюють за контрактом або за наймом, які повинні подавати податки в різні форми. Роботодавець повинен надсилати працівникові формуляр W-2 31 січня або раніше, тому працівник має достатньо часу для подання податку на прибуток до встановленого терміну (що становить більшість 15 квітня).
Роботодавці також повинні використовувати форми W-2, щоб звітувати податки про сплату страхових внесків (FICA) протягом року. До кінця лютого роботодавці повинні подати для попереднього року форму W-2 разом із формою W-3 для кожного працівника в Адміністрацію соціального захисту (SSA). ДСА використовує інформацію на цих формах для обчислення виплат за соціальне забезпечення, на які має право кожен працівник.
Податкові документи подаються за попередній рік. Наприклад, якщо ви отримаєте форму W-2 у січні 2020 року, це відображає ваш дохід за 2019 рік.
Ключові вивезення
- Форми W-2 відображають прибуток, отриманий за попередній рік. Працівники використовують W-2 для звітування податків FICA для працівників. IRS використовує форми W-2 для відстеження податкового зобов’язання працівника.
Яка інформація включає W-2?
Кожен W-2 має однакові поля, незалежно від роботодавця. Форми W-2 поділяються на державні та федеральні секції, оскільки працівники повинні подавати податки на обидва рівні. Існують поля, які надають інформацію про роботодавця, включаючи ідентифікаційний номер роботодавця компанії (EIN) (федеральний) та державний ідентифікаційний номер роботодавця. Решта полів переважно зосереджуються на деталях доходу працівника за попередній рік.
Загалом ви отримаєте W-2 від роботодавця, якщо ви заробили щонайменше 600 доларів США за даний рік.
Загальний заробіток працівника від роботодавця за рік включається, звичайно, разом із сумою утримуваних податків з зарплат праці, відокремленої утримується за федеральним податком на прибуток, податком на соціальне страхування тощо. Якщо працівник також працює за підказки, поле показує, скільки грошей за підказки заробив працівник за рік.
Коли працівник подає податки, сума податку, утриманого відповідно до форми W-2, віднімається з його податкового зобов’язання. Якщо було утримано більше податку, ніж зобов’язаний працівник, він може отримати відшкодування. IRS також використовує форму W-2 для відстеження доходів і податкового зобов'язання працівника. Якщо дохід, який повідомляється про податки на працівника, не відповідає доходу, повідомленому на Формі W-2, Держфінпослуг може здійснити аудит платника податків. Однак платники податків зобов’язані звітувати про всі зарплати, заробітну плату та накопичувальні доходи, навіть якщо цей дохід не повідомляється на W-2.
Як прочитати форму W-2
Форми W-2 включають як пронумеровані, так і прописані поля, які роботодавець повинен заповнити, і відображають, скільки ви заробили і утриманих податків.
Графи від А до F
У вікнах W-2 з літерами вказуються ім’я та адреса вас та вашого роботодавця, ваш номер соціального страхування та EIN та номер ідентифікатора вашого роботодавця.
Коробки 1 і 2
У графі 1 відображається ваш оподатковуваний дохід, включаючи заробітну плату, заробітну плату, поради та премії, а у графі 2 - скільки утримується вашим роботодавцем від вашої зарплати.
Коробки 3 і 4
У графі 3 наведено детальну інформацію про те, яка сума ваших доходів оподатковувалась податком на соціальне страхування, а у графі 4 - сума податку на соціальне страхування, яка була утримана.
Коробки 5 і 6
У графі 5 вказано, яка частина вашої зарплати обкладається податком Medicare, а у графі 6 - утримано. У 2019 році податок на Medicare - це фіксований розмір 1, 45%.
Графи 7 і 8
Якщо частина вашої зарплати складається у формі підказок, у цих полях відображається, скільки ви повідомили за підказки (Графа 7) та скільки ваш роботодавець повідомив у підказок, які він вам виплатив (Графа 8).
Графа 9
Це поле було використано для відображення тепер недіючої податкової вигоди, тому воно залишається порожнім.
Графа 10
У графі 10 повідомляється про те, скільки ви отримали від роботодавця допомоги (якщо це застосовується).
Графа 11
У цьому графі вказується, скільки відкладеної компенсації отримав працівник від свого роботодавця за некваліфікованим планом.
Графа 12
У графі 12 детально відкладені та інші види компенсації та одно- або подвійний буквений код, який відповідає кожному. Це може включати, наприклад, внески до плану 401 (k). Коди детально описані в інструкціях W-2 IRS.
Коробка 13
Це поле має три підкадри, призначені для звітування про виплати, які не підлягають утримуванню федерального податку на прибуток, якщо ви брали участь у пенсійному плані, заснованому роботодавцем, або якщо ви отримували виплату за лікарняні через сторонніх осіб, наприклад, страховий поліс.
Графа 14
Графа 14 дозволяє роботодавцю повідомляти будь-яку іншу додаткову податкову інформацію, яка може не входити до інших розділів форми W-2. Кілька прикладів - утримувані державні податки на страхування від непрацездатності та союзні внески.
Коробки 15-20
Останні шість ящиків у W-2 стосуються державних та місцевих податків, включаючи, яка частина вашої сплати обкладається цими податками та скільки утримується.
Пов'язані податкові документи
Форма W-4 - це форма, яку особи заповнюють для утримання; роботодавець використовує свою інформацію, щоб визначити, скільки податку утримувати з зарплат праці працівників. Співробітники за контрактом повинні заповнити форму W-9, коли вони починають працювати в компанії. Якщо вони виконають роботу на суму 600 доларів США або більше за рік, компанія видає форму 1099 із відображенням заробітку та відрахувань. Студенти отримують форму 1098 на будь-який рік, в якому вони сплачують відсотки за навчання в коледжі або студентську позику.
