Що таке форма W-2G?
Форма W-2G - це документ, який ігровий заклад може надіслати вам у січні, якщо ви отримали виграш від азартних ігор у попередньому році. Форма містить інформацію, про яку вам доведеться повідомити, подаючи податки, включаючи суму ваших виграшів, дату їх виграшу, тип ставки, яку ви зробили, а також скільки утриманого федерального та державного податку на прибуток.
Ключові вивезення
- Залежно від того, скільки ви виграли, ігровий заклад може надіслати вам форму W2-G, яка записує ваші виграші та будь-які утримання податку на прибуток за попередній рік. IRS вимагає, щоб громадяни США повідомляли про всі ігрові доходи у своїй податковій декларації, навіть якщо ви не отримали W2-G. Ви можете повідомити про втрати в азартних іграх за Графіком А як спосіб зменшення податкового зобов’язання, але лише якщо ви деталізуєте свої відрахування.
Хто отримує форму W-2G?
Відповідно до правил IRS, ви повинні повідомляти про виграш від будь-якого виду азартних ігор - включаючи лотереї, гонки, бінго, спорт, ігрові автомати та картки - незалежно від того, скільки ви заробили. Сюди входять гроші, які ви могли виграти в іноземній країні.
Щоб точно задокументувати свій виграш, ігрові майданчики повинні надіслати вам форму W-2G, якщо ваш дохід від азартних ігор перевищив будь-який із цих порогових значень у попередньому календарному році:
- 600 доларів або більше від скачки на коні (якщо виграш платить щонайменше в 300 разів більше ставки) 1200 доларів США або більше від бінго або ігрових автоматів 1500 доларів США або більше від кено 5000 доларів або більше від турнірів в покер
Як правило, виграш обчислюється шляхом віднімання будь-яких ставок або виплат від остаточної виплати. Залежно від того, скільки ви грали, ви можете отримувати форми W-2G з більш ніж одного закладу. Якщо це так, ви б повідомили про суми з кожної форми окремо.
Якщо вам надіслано W-2G і ви не включите виграш у податковій формі, є хороший шанс, що ви отримаєте повідомлення про ІР-повідомлення 2000 ("Недокладний дохід") електронною поштою. Цей лист надасть інформацію про очевидну невідповідність та включить кроки, які потрібно вжити для вирішення проблеми.
Навіть якщо ви не отримаєте W-2G, ви все одно зобов’язані повідомити про свої прибутки у податковій формі на кінець року. Тому важливо зберігати документи, такі як виписки про ставки та платіжні картки, у будь-який час гри. Ці документи також допоможуть перевірити точність інформації на будь-яких формах W-2G, які ви отримуєте.
Існує два різних типи утримування виграшів від ігор: регулярний та резервний.
Скільки податку вже утримується?
Виходячи з виду азартних ігор та того, скільки ви виграли, заклад, можливо, вже утримав частину ваших виграшів, щоб допомогти покрити федеральний податок на прибуток. Сума, яка вже утримується за федеральними податками, зазначена у графі 4 форми W-2G. Державні та місцеві податкові утримання подано у Графах 15 та 17 відповідно. Існує два типи утримування виграшів від азартних ігор: регулярний та резервний.
Регулярне утримування
При регулярному утриманні ігровий заклад повинен утримувати 24% ваших виграшів грошовими платежами, коли виграш за вирахуванням ставки становить 5000 доларів або більше. Це стосується виграшів від:
- ТоталізаціяБажанні басейниІнші ставки (якщо виграш становить щонайменше 3000 разів більший розмір ставки)
Ставка також становить 24% для безготівкових платежів (за вирахуванням суми ставки), якщо переможець сплатив податок на виплату спонсору ігор або лотереї. Однак, ставка збільшується до 31, 58%, коли платник вносить податок на утримання.
Затримка резервного копіювання
Виплати за бінго, ігрові автомати, кено та покерні турніри можуть підлягати резервному утриманню, яке також становить 24%. Затримка резервного копіювання проводиться, коли відбувається будь-яке з наведеного нижче:
- Переможець не вказав правильний ідентифікаційний номер платника податків (TIN) ігровому закладу. Регулярне утримання від азартних ігор не було здійснено. Виграш склав принаймні 600 доларів США і принаймні 300 разів більший за ставку (або принаймні 1200 доларів від бінго чи ігрових автоматів, 1500 доларів США від кено або 5000 доларів від покерного турніру)
Ви все ще можете заборгувати податки
Залежно від вашої федеральної ставки податку на прибуток, сума утриманого може бути недостатньою для покриття вашого федерального податку на прибуток. Наприклад, особам із найвищою категорією 37% доведеться заплатити додаткову суму, щоб компенсувати різницю в ставках. І навпаки, ті, хто платить нижчу федеральну ставку, ніж ставка утримуваних, побачать збільшення їх відшкодування або зменшення залишку за рахунок різниці.
Окрім надання інформації про утримання податку на прибуток у федеральному доході, W-2G також містить інформацію про будь-які державні та місцеві податки, які були зняті. Тому це може бути корисно при подачі податків у такий стан, який оподатковує прибуток від азартних ігор.
Чи можете ви вимагати відрахування?
Ви не можете повідомити про свій чистий прибуток - тобто про свої виграші за вирахуванням збитків - у податковій формі. Однак ви можете перерахувати свої збитки від азартних ігор як деталізовану відрахування за Графіком А, щоб зменшити податкове зобов’язання. Однак ви не можете повідомляти про втрати, що перевищують ваш прибуток. Крім того, ви не можете відраховувати інші витрати, які могли б ви понесли в процесі азартних ігор, наприклад транспортні та готельні збори.
Оскільки стандартний відрахування майже удвічі почався у податковому році 2018 року, лише невеликий відсоток платників податків все ще перераховує свої відрахування. Якщо ви думаєте, що ви можете розглянути деталі, вам потрібно зберегти будь-які квитанції або інші документи, що підтверджують ваші втрати від азартних ігор.
