Зміст
- Що таке ощадний рахунок?
- Як працює HSA
- Кваліфікація за HSA
- Податкові переваги HSA
- Вилучення дозволено за HSA
- Правила внеску HSA
- HSA порівняно з гнучким ощадним рахунком
Що таке ощадний рахунок?
Рахунок на ощадні заощадження (HSA) - обліковий запис з вигідною оподаткуванням, створений для осіб, які покриваються в рамках планів охорони здоров'я (HDHP), щоб заощадити на медичні витрати, які HDHP не покривають. Внески вносяться на рахунок фізичною особою або роботодавцем фізичної особи і обмежуються максимальною сумою щороку. Внески вкладаються з часом і можуть бути використані для оплати кваліфікованих медичних витрат, які включають більшість медичних послуг, таких як стоматологічні, зорові та безрецептурні препарати.
Як працює HSA
Обліковий запис на заощадженнях здоров’я - це один із способів, як людина може зменшити витрати, якщо вони стикаються з високими зобов'язаннями. Відрахування - це частина страхового відшкодування, яку страхувальник сплачує зі своєї кишені. Для того, щоб відкрити та внести свій внесок у ХСА для себе чи своєї родини, особі необхідно скласти план охорони здоров'я, що відповідає вимогам HSA (HDHP). HDHP - це страховий план, який має більш високу річну франшизу, ніж типові медичні плани.
Для HSA, що відповідають вимогам HSA, потрібно мати щорічний максимум з кишені не більше $ 6750 за одноразове покриття та 15 800 доларів США для покриття сім'ї у 2019 році. (Цей показник зростає до 6 900 доларів США / 13 800 доларів для одиноких / сімей в 2020 році.) Мінімальні франшизи становлять 1350 доларів (1400 доларів у 2020 році) для одиноких та 2700 доларів для сімей (2800 доларів у 2020 році).
Коли фізична особа сплатила частину вимоги, за яку вона несе відповідальність, страхова компанія покриє частину, що залишилася, як зазначено в договорі. Наприклад, згідно з HDHP, особі з вирахуванням у розмірі 1500 доларів, яка пред'являє медичну вимогу за 3500 доларів, доведеться заплатити 1500 доларів, оскільки страховик несе відповідальність лише за надлишок, який становить 2000 доларів. Для доповнення коштів, які страхувальник повинен сплачувати з власної кишені, можна використовувати Ощадний ощадний рахунок (HSA).
Ключові вивезення
- Рахунок на ощадні заощадження (HSA) - обліковий запис з урахуванням податків, який допомагає людям заощаджувати на медичні витрати, які не покривають високооплачувані медичні плани. АСЗ, що належить працівникові, може фінансуватися працівником та роботодавцем. внески вкладаються з часом і можуть бути використані для оплати кваліфікованих медичних витрат.
Кваліфікація за HSA
Особа, яка має HDHP, може претендувати на ощадний ощадний рахунок. Зазвичай HSA поєднується з кваліфікованим HDHP та пропонується постачальником медичного страхування. HSA також може бути відкритий у ряді фінансових установ. Щоб отримати право на отримання HSA, платник податків повинен мати право відповідно до стандартів, встановлених Службою внутрішніх доходів (IRS). Придатна особа - це людина, яка має кваліфікований ЛПВС, не має іншого медичного покриття, не зарахована до Medicare та не залежить від чужої податкової декларації.
Будь-яка особа, яка має право на участь, може внести внесок у систему HSA лише готівкою. HSA, що належить працівникові, може фінансуватися працівником та роботодавцем. Будь-яка інша особа, наприклад, член сім'ї, також може внести свій внесок у ЗСО відповідної особи. Особи, які є самозайнятими чи безробітними, також можуть внести свій внесок у систему охорони здоров'я за умови, що вони в першу чергу відповідають кваліфікації володіння рахунком охорони здоров’я.
На 2019 рік ліміт внеску до HSA становить 3500 доларів США для самостійного покриття. У 2020 році він виросте з 50 до 3, 550 доларів. Особи, які мають сім'ї, можуть внести до 7000 доларів США, подорожчавши до 7 100 доларів у 2020 році. Особи, яким виповнилося 55 років до кінця податкового року, можуть внести додаткові 1000 доларів до своїх HSA. Внески, внесені роботодавцем до HSA, включаються до ліміту. Наприклад, особа, яка обрала максимальний розмір внеску в 2019 році в розмірі 3500 доларів, може внести лише 2000 доларів, якщо їх роботодавець вносить 1500 доларів.
Ліміти внесків HSA на 2019 рік становлять 3500 доларів США для власного рахунку та 7000 доларів для сімейного рахунку.
Податкові переваги HSA
HSA мають ряд переваг (а також недоліки). HSA є найбільш вигідним для власників рахунків, оскільки кошти вносяться на рахунок, використовуючи дохід до оподаткування. Частка доходів до оподаткування, яка використовується для фінансування HSA, знижує загальний оподатковуваний дохід платника податку, перетворюючи на менший податковий обов'язок для фізичної особи.
Крім того, внески до HSA підлягають оподаткуванню на 100%, а будь-які відсотки, отримані на рахунку, не обкладаються податком. Однак надмірні внески, внесені до HSA, нараховують 6% податку і не підлягають оподаткуванню. За винятком кількох адміністративних змін, Закон про податкові збори та робочі місця 2017 року безпосередньо не торкнувся ВСУ.
Найбільш очевидний ключовий недолік: Вам потрібно бути хорошим кандидатом на HDHP. Здорові люди з обмеженими витратами на медичну допомогу, які отримають вигоду від сплати нижчих внесків, і заможні сім'ї, які скористаються податковими пільгами та можуть дозволити собі ризик підвищення вирахування, - це дві групи, які добре відповідають цим параметрам.
Вилучення дозволено за HSA
Поки зняття з Ощадного рахунку на охорону здоров'я використовується для оплати кваліфікованих медичних витрат, які не покриваються в рамках HDHP, вилучена сума не оподатковуватиметься.
- Кваліфіковані медичні витрати включають франшизи, стоматологічні послуги, догляд за зором, ліки, що відпускаються за рецептом, доплату, психіатричне лікування та інші кваліфіковані медичні витрати, які не покриваються планом медичного страхування. для Medicare або іншого медичного покриття, якщо 65 років і старше, для медичного страхування під час безробіття та отримання компенсації по безробіттю та для довгострокового страхування.
Якщо будь-які розподіли здійснені з HSA з інших причин, крім оплати медичних витрат, на суму, яка вилучається, буде нараховуватися як податок на прибуток, так і додаткове 20% податкове стягнення. Особи, яким не виповнилося 65 років, більше не зможуть внести внесок у систему HSA, але можуть зняти будь-які кошти, накопичені на рахунку за будь-які витрати, не стягуючи 20% штрафу. Однак податок на прибуток все одно застосовуватиметься до будь-якого медичного використання.
Правила внеску HSA
Внески, внесені до HSA, не повинні використовуватися або зніматися протягом податкового року. Будь-які невикористані внески можна перенести на наступний рік. Крім того, HSA є портативним, що означає, що якщо працівник змінить роботу, він все одно може зберегти свій HSA. Крім того, план HSA може бути переданий податковим неоподатковуваним подружжям після смерті власника рахунку. З іншого боку, HSA мають специфічні правила вилучення та облік, який може бути важко утримувати.
HSA порівняно з гнучким ощадним рахунком
Рахунок на ощадні заощадження часто порівнюють із гнучким ощадним рахунком (FSA). Хоча обидва рахунки можуть бути використані на медичні витрати, існують деякі ключові відмінності між ними. Наприклад, невикористані кошти у FSA протягом даного податкового року втрачаються після закінчення року. Крім того, хоча сума обраного внеску за рік може бути змінена працівником із HSA в будь-який час протягом року, сума обраного внеску для FSA є фіксованою і може бути змінена лише на початку наступного податкового року.
Облікові рахунки на здоров’я не слід змішувати з обліковими записами на витрати на охорону здоров'я, які використовуються роботодавцями в Канаді для надання пільг на охорону здоров’я та стоматології своїм працівникам, які проживають у Канаді.
