Що таке чисте стягнення плати?
Чистий стягнення (NCO) - це сума в доларах, що представляє різницю між валовими відрахуваннями та будь-якими подальшими стягненнями простроченої заборгованості. Чисті збитки відносяться до боргу, заборгованого перед компанією, яка навряд чи буде повернута цією компанією. Ця «погана заборгованість» часто списується і класифікується як валова списання. Якщо на більш пізню дату деякі гроші повертаються за боргом, сума віднімається від валових відрахувань для обчислення чистої вартості списання.
Розуміння чистого збору (NCO)
Вкрай малоймовірно, що позикодавець отримає стовідсотковий збір по всіх своїх непогашених позиках. Як звичайна справа, кредитор встановить резерв по збитковій позиці, оцінка суми, яку він вважає (виходячи з історичних даних), не буде погашена, а потім стягне суми, які він визначить, не повернеться. Найчастіше трапляється так, що резерви про збитки знаходяться в межах фактичних валових відшкодувань, але можливі стягнення, які при відрахуванні від валових відшкодувань призводять до чистого показника стягнення. Кредитор зменшить резерв збитків за кредитом на суму чистого відшкодування протягом звітного періоду, а потім поповнить резерв. Положення про втрату позики відображається у звіті про прибутки та збитки як видатки і, таким чином, знизить операційний прибуток.
Федеральний резервний банк відслідковує сукупні коефіцієнти чистого стягнення для банків у США. Коефіцієнт визначається як чистий стягнення, поділений на середню загальну кількість позик протягом періоду. Існує також розбивка на категорії нерухомості (житлова, комерційна, сільськогосподарська земля), споживчі, орендні, комерційні та промислові (C&I) та сільськогосподарські позики. Коефіцієнт чистого нарахування за третій квартал 2017 року становив 0, 44%. У четвертому кварталі 2009 року цей коефіцієнт досяг максимуму 3, 14%, що свідчить про те, наскільки економіка зажила після фінансової кризи. Чисті суми відшкодування склали приблизно 10 мільярдів доларів щороку до настання кризи. NCO збільшився до 55 мільярдів доларів у 2009 році. З іншого боку, дані ФРС показали, що чисті виплати за резерви з втрати позики становили приблизно 100% (1 долар США за надання 1 долара); у розпал кризи відсоток подвоївся (2 долари США за 1 долар).
Приклад компанії з чистого стягнення
Capital One Financial Corp. повідомила, що загальна сума чистого стягнення у 2017 році у відсотках до середніх непогашених позик становила 2, 67% порівняно з 2, 17% у 2016 році, або збільшення на 50 базових пунктів. Відповідно до правил бухгалтерського обліку, банк застосував чисту суму списання до резерву збитків за кредитом. Обсяг НКО надає інвесторам важливу інформацію про кредитні стандарти кредиторів, а також може подавати сигнали про загальні економічні умови.
