Проста іра проти простого 401 (к): яка різниця?

ПРОСТИЙ ІРА проти ПРОСТОГО 401 (k): огляд

Роботодавці малого бізнесу мають широкий вибір, якщо хочуть запропонувати пенсійний план з вигідним податком. Важливо продумати їх уважно і переглянути варіанти з фінансовими та податковими радниками.

Наприклад, замість традиційного плану 401 (k) власник малого бізнесу може обрати ПРОСТИЙ 401 (k). Вони звучать схоже, але між ними є важливі відмінності, які роботодавці повинні переглянути.

Або роботодавець може вибрати між ПРОСТИМ 401 (k) та ПРОСТОЮ ІРА. Ці плани мають багато подібності, але вони також мають відмінності, які могли б стати достатньою підставою для вибору одного типу ПРОСТОГО плану над іншим.

Ключові вивезення

• Вибір пенсійного плану - одне з найважливіших фінансових рішень, яке власник бізнесу прийме для свого бізнесу. Пенсійний план не тільки дозволяє роботодавцю вимагати податкову знижку на внески, але й служить засобом залучення висококомпетентних працівників. Деякі плани Власник малого бізнесу, який хоче уникнути складного адміністрування та обмеження витрат, може вважати прості плани привабливими. Перед тим як вибрати, власник може захотіти переглянути певні особливості, включаючи середній вік бізнесу працівників та чи віддають перевагу, щоб кредити були дозволені за планом.

ПРОСТИЙ ІРА

План відповідних заохочувальних заощаджень для працівників малих роботодавців (ПРОСТО) - це пенсійно-відкладений пенсійний рахунок. ПРОСТІ рахунки можуть бути встановлені роботодавцями, включаючи приватних осіб.

Для отримання кваліфікації роботодавці повинні мати не більше 100 працівників, які отримали від роботодавця щонайменше 5000 доларів компенсації за попередній рік. Роботодавець, який обирає ПРОСТУ ІРА, не може підтримувати будь-який інший план, зберігаючи ПРОСТУ ІРА. (Зверніть увагу, що для працівників, які поширюються на колективну угоду, допускаються винятки, а плани, які стосуються цих працівників, для цього не враховуються.)

Для ПРОСТОГО ІРА немає вікових вимог. Натомість, будь-який працівник, який заробив щонайменше 5000 доларів протягом будь-яких двох попередніх років і, за обґрунтованими очікуванням, заробляє 5000 доларів у поточному році, повинен бути дозволений до участі у плані.

Для ПРОСТОГО ІРА роботодавець, який вирішить внести відповідні внески, може вирішити зменшити суму до однієї, яка становить менше 3%, але не менше 1% протягом двох з кожних п’яти років. Цей параметр недоступний для SIMPLE 401 (k) s.

ПРОСТИЙ 401 (k)

План ПРОСТОГО 401 (k) є схрещуванням між ПРОСТИМ ІРА та традиційним планом 401 (k) і пропонує деякі особливості обох планів.

Як для ПРОСТОГО ІРА, так і для ПРОСТОГО 401 (k) працедавці, які мають право на участь, повинні мати не більше 100 працівників, які отримали компенсацію від роботодавця щонайменше 5000 доларів за попередній рік. Роботодавці не можуть підтримувати будь-який інший пенсійний план для працівників, які мають право брати участь у ПРОСТОМ 401 (k). Однак роботодавець може вибрати підтримку другого пенсійного плану для покриття працівників, які не мають права брати участь у ПРОСТОМУ плані 401 (k).

Для будь-якого плану не потрібно проводити тестування на дискримінацію, і обидва плани підлягають 60-денній вимозі щорічного повідомлення. Кінцевий термін встановлення будь-якого плану - з 1 січня по жовтень року. Цей термін дозволяє працівникам робити внески до відстрочки заробітної плати до кінця року. Для того, щоб мати право брати участь у плані ПРОСТОГО 401 (k), від працівників можуть вимагати надання послуг не менше одного року та досягнення 21 року.

Оскільки ПРОСТИЙ ІРА - це план, заснований на ІРА, позики заборонені. З іншого боку, роботодавець може включити позики як особливість у ПРОСТИЙ план 401 (k). Для працівників, яким потрібно використовувати свої пенсійні активи, коли вони не мають права отримувати розподіли за планом, позики можуть бути привабливою особливістю плану.

І для планів ПРОСТОГО ІРА, і для ПРОСТОГО 401 (k) всі внески одразу на 100% надаються.

Спеціальні міркування

Обидва плани дозволяють однотипні внески. Працівники можуть робити внески на відстрочення зарплати, тоді як роботодавці можуть внести відповідні внески до працівників, які вносять заробітну плату чи відстрочку.

Для відповідних внесків роботодавці повинні внести долар за долар до 3 відсотків компенсації працівника. За невиборні внески роботодавці повинні внести 2 відсотки компенсації працівника.

Рік	ПРОСТИЙ ліміт відкладу
2002 рік	$ 7000
2003 рік	8000 доларів
2004 рік	$ 9000
2005 рік	10000 доларів
2006 рік	10000 доларів
2007 рік	10 500 доларів США
2008 рік	10 500 доларів США
2009 рік	$ 11 500
2010 рік	$ 11 500
2011 рік	$ 11 500
2012 рік	$ 11 500
2013 рік	$ 12 000
2014 рік	$ 12 000
2015 рік	$ 12 500
2016 рік	$ 12 500
2017 рік	$ 12 500
2018 рік	$ 12 500
2019 рік	$ 13 000