Що таке супругальний бенефіціарний перекидання?
Перегортання пільговика на подружжя - це передача активів пенсійного фонду пережилому дружині померлого. Така ситуація виникає, коли переживаючий з подружжя є визначеним бенефіціаром на пенсійному рахунку.
Розуміння подружнього бенефіціара
Перерахування коштів, що передаються на отримання безоплатної супружеської допомоги, як правило, здійснюється одним із двох способів. Перший спосіб полягає у тому, щоб пенсійний рахунок залишався недоторканим і просто перейменований, щоб відобразити нового власника. Другий спосіб - перерахувати кошти на рахунок подружжя.
Подружжя автоматично не визначається як одержувач невикористаних пенсійних коштів. Однак, маючи багато пенсійних планів, подружжя повинно дати згоду на ім'я іншого одержувача. У деяких випадках, наприклад, на рахунку кваліфікованого плану дружина повинна бути названа бенефіціаром.
Ключові вивезення
- Передача бенефіціара дружини - це передача активів фонду переживаючому подружжю померлого власника рахунку. Фонди або перераховуються на рахунок подружжя, або рахунок спадкодавця перейменовується разом із тим, хто пережив дружину, як новий власник. Як правило, ті, хто пережив дружини, які пережили названі бенефіціари можуть обрати одноразовий розподіл виручки або взагалі відмовитись від пільг.
Перенесення спаусального перекидання
Коли чоловік / дружина помирає, той, хто пережив дружину, якого назвали бенефіціаром на пенсійному рахунку померлого подружжя, зазвичай має можливість просто перерахувати ці кошти на свій пенсійний рахунок так, ніби ці гроші були їхніми власними. Якщо у померлого подружжя було декілька пенсійних рахунків, уцілілий подружжя могло б об'єднати їх в один успадкований рахунок.
Подружжя, що пережив дружину, може відмовитись у спадщині пенсійних фондів, і в цьому випадку кошти на рахунку будуть передані тимчасовим бенефіціарам, яких назвав померлий подружжя. Ці бенефіціари часто діти або онуки, але також можуть бути благодійними організаціями чи організаціями.
Одноразовий розподіл спадкових пенсійних фондів
Замість подружнього перекидання або відмови у спадщині пенсійних фондів, подружжя, які вижили, мають можливість ліквідувати вартість пенсійного рахунку померлого подружжя у вигляді одноразової виплати.
Податкові міркування щодо шпигунських переїздів
Отримання активів пенсійного фонду померлого з подружжя не є автоматично податковим явищем. У випадку більшості переказів подружжя, яке вижило, не сплачуватиме податки. Ці випадки включають перекази, в яких переживаючий з подружжя переміщує кошти на новий або існуючий індивідуальний пенсійний рахунок, або IRA, або коли фонд просто оновлюється прізвищем того, хто пережив дружину.
Однак подружжю, який вижив, не потрібно відкривати новий рахунок або додавати спадкові кошти на свій рахунок. Якщо замість подружжя вирішить отримати одноразовий платіж, розподіл цих грошей, ймовірно, буде вважатися оподатковуваним доходом та нараховувати податки.
Конкретні податкові міркування щодо різних наявних варіантів також залежатимуть від того, який тип пенсійного рахунку мав померлий з подружжя. Roth IRA, наприклад, - це фонд грошей після оподаткування; Таким чином, правила зняття з такого рахунку можуть бути іншими, ніж правила для традиційного фонду IRA до оподаткування.
