Правила Служби внутрішніх доходів (IRS) для ПРОСТИХ індивідуальних пенсійних рахунків (IRAs) стверджують, що працівники, які беруть участь у цьому виді пенсійного рахунку, відкладеного податком, не можуть перераховувати кошти на інший пенсійний план протягом двох років після відкриття ПРОСТОГО рахунку. Що це означає, якщо ви покинете компанію протягом двох років, але ваш новий роботодавець не пропонує ПРОСТО?
Ось подивіться, як працюють ПРОСТІ ІРА та що ви можете зробити, якщо опинитесь у цій ситуації.
Правила, що керують простими ІРАми
План відповідних заохочувальних заощаджень для працівників малих роботодавців (ПРОСТИЙ) ІРА є привабливим пенсійним планом, відкладеним податком для підприємств, які мають 100 або менше працівників. Роботодавець встановлює план з фінансовою установою, яка потім його здійснює. Оформлення документів мінімальне - лише початковий план плану та щорічні розкриття інформації працівникам. Витрати на запуск та обслуговування низькі, і роботодавці отримують податкові пільги за внески, які вони вносять для працівників.
Щоб взяти участь у ПРОСТОМ ІРА, працівники повинні були заробити щонайменше 5000 доларів США компенсації за будь-які два попередні календарні роки і, як очікується, зароблять щонайменше 5000 доларів у поточному році. Роботодавці можуть вибрати менш обмежуючі вимоги участі, якщо вони бажають. Роботодавець також може вирішити виключити із участі працівників, які отримують пільги через союз.
Щоб відкрити рахунок, працівник повинен заповнити просту Угоду про прийняття IRA. Після встановлення плану роботодавці зобов’язані робити внесок у нього щороку, якщо план не буде припинено. Однак роботодавці можуть вирішити змінити розмір внеску (між 2% обов'язковим внеском і 3% відповідним внеском), якщо вони дотримуються простих правил IRA IRS.
Ключові вивезення
- Співробітники повинні чекати два роки з моменту відкриття ПРОСТОГО рахунку IRA, перш ніж перерахувати ці кошти на інший пенсійний план. Якщо ви вилучите гроші з ПРОСТОГО ІРА протягом дворічного періоду очікування, ви можете піддатися 25% дострокового розподілу штраф. Однак перекази або перекидання між двома ПРОСТИМИ ІР виключаються з дворічного правила IRS. Коли два роки закінчуються, ви можете перемістити активи зі свого простого IRA на відповідний пенсійний рахунок за допомогою перекидання, переведення чи перерахунку Roth..
Якщо ви підете протягом двохрічного періоду очікування
Протягом перших двох років відкриття простого рахунку IRA ви не можете переводити ці активи в інший пенсійний план. Цей дворічний період починається з першого дня, коли ваш роботодавець вносить внесок на ПРОСТИЙ рахунок. За будь-які розповсюдження, які ви берете з ПРОСТОГО ІРА протягом цього дворічного періоду, застосовується штраф за дострокове розповсюдження в розмірі 25%, якщо на момент зняття коштів вам виповнилося 59 років.
Є один виняток. Дворічний період очікування не поширюється на перекази чи перекидання між двома ПРОСТИМИ ІРАми. Тож якщо ви більше не працюєте з компанією, яка спонсорувала ПРОСТУ ІРА, ви можете залишити активи там, де вони є, поки не закінчиться дворічний період очікування, або ви можете передати активи на ПРОСТО в іншій фінансовій установі.
Після дворічного періоду
Після закінчення двох років ви можете перенести свій ПРОСТИЙ ІРА на інший придатний пенсійний план за допомогою переказу, перекидання (включаючи прямий перекидання) або перерахунку Roth, незалежно від того, залишилися ви у компанії, яка спонсорувала SIMPLE.
Для здійснення переказу вам потрібно буде надати просту Угоду про прийняття IRA разом із копією форми 5304-ПРОСТО (або форми 5305-ПРОСТО), яку роботодавець заповнив для встановлення ПРОСТОГО ІРА. Передача може відбутися після того, як буде створено новий рахунок.
