Рішення Верховного Суду про легалізацію одностатевих шлюбів у всіх 50 штатах у 2015 році, безсумнівно, було переломним моментом в американському суспільстві. Це також мало деякі практичні наслідки для одностатевих пар, включаючи можливість подання федеральних податків, використовуючи подружнє позначення. Внутрішні партнерські відносини та цивільні спілки - хоча вважаються правовідносинами, визнаними на державному рівні - не є шлюбами і не кваліфікують вас подавати федеральні податки як подружня пара. Це означає, що ви можете використовувати позначення шлюбу, лише якщо ви фактично перебуваєте в шлюбі.
Хороша новина для більшості одружених одностатевих пар - це те, що вони побачать нижчий рахунок податку в результаті рішення Верховного Суду. Однак тим, хто знаходиться на крайніх кінцях спектру доходів, слід остерігатися. Їх відповідальність може насправді посилитися, коли вони зав’язують вузол.
Ключові вивезення
- Подружні пари можуть подавати федеральні податки лише одним із двох способів - шлюб подавати спільно або подавати шлюб подавати окремо. Подружні пари з подібними доходами, які подають спільно, швидше за все, не побачать великої різниці у сумі, яку вони платять. зменшити суму податків, які вони сплачують, подаючи спільно через шлюбну премію. Подружжя, в яких обоє партнерів є заробітчанами з високим рівнем доходу, можуть побачити збільшення податкової накладної, якщо вони подають спільно, і в цьому випадку вони повинні подати окремо.
Основи
Люди в одностатевому союзі повинні були подати окремі 1040 бланків до Служби внутрішніх доходів (IRS) до 2013 року, призначивши кожну як єдину. Якби вони мали залежного, один з них міг би претендувати на статус голови домогосподарства. Але в 2013 році IRS постановляє одностатеві пари замість цього можуть подати спільну федеральну податкову декларацію. Оскільки одностатеві шлюби стали законними по всій країні, кількість пар, які подають разом декларації, зросла. За даними Центру податкової політики, у 2015 році понад 250 000 одностатевих пар подали спільні податкові декларації.
Як і інші пари, якщо ви законно одружилися до кінця податкового року, ваші дні подання подання як одинока закінчуються. Це означає, що ви повинні подати декларацію про сплату податку заміж, або спільно, або окремо. Єдиний спосіб подати заяву як одинокий - це якщо ви перебуваєте у внутрішньому партнерстві чи у цивільному союзі, або якщо ви розділені ухвалою суду - навіть якщо ви все ще не розлучені юридично.
Бонусний шлюб
Але який вплив це має на їхні податки? Для молодят, які заробляють приблизно однакову суму грошей, різниця може бути мінімальною. Розглянемо пару, в якій обидва подружжя заробляють 45 000 доларів США щорічно оподатковуваним доходом, або загалом 90 000 доларів. Якби вони подавали єдині податкові декларації за 2019 рік, їхні податкові рахунки разом становитимуть 7 484 долари - за умови, що немає додаткових відрахувань, податків чи кредитів та факторингу у стандартних відрахуваннях. Ефективна ставка податку на одного з подружжя становить 8, 3%, гранична ставка податку - 12%. При однаковій ставці податку подружжя платить точно таку ж суму, якби вони подали спільне повернення після того, як зачепилися.
Однак пари з більшою різницею у заробітній платі часто отримують шлюбний бонус, оскільки вони можуть середньо оцінити свій заробіток. З нашим прогресивним податковим кодексом цього досить часто для того, щоб збільшити прибутковий дохід у нижчий податковий діапазон.
Скажімо, один з подружжя має $ 70 000 оподатковуваного доходу, а інший приносить $ 20 000. Якщо вони подадуть документи як платники єдиного податку на 2019 рік, вони спільно заборгували дядьку Сейму 9355 доларів. Але якщо вони завершать спільну віддачу, їм доведеться заплатити лише 7 484 долари. Це економія $ 1871, просто тому, що вони поєднують свою віддачу.
Штраф за шлюб
На жаль, не всі отримують користь у податковому часі, кажучи "Я це роблю". За деяких обставин шлюбний статус може мати протилежний ефект. Два заробітчани з високим рівнем доходу, які отримують подібні зарплати, іноді можуть потрапляти у більш високу податкову категорію. І якщо їхній загальний дохід буде досить великим, заможні пари можуть викликати приріст медікаре створено в 2013 році для подружньої пари, яка подає спільну заявку, це 0, 9% від заробітку понад 250 000 доларів.
Однак шлюбна кара не впливає лише на заможних. Молодята, що знаходяться на протилежному кінці спектру доходів, також можуть бути санкціоновані IRS. Це тому, що складання доходів обох подружжя може дискваліфікувати їх з отриманого доходу кредиту (EIC) - податкової пільги, спрямованої на сім'ї з меншими доходами. Тут також покарання має місце, коли пари заробляють приблизно однакову суму грошей.
Подружні пари, що знаходяться в нижньому кінці спектру заробітку, можуть втратити право на отримання податкових пільг, якщо вони подають спільно.
Малюнок 1. Більшість молодят, якщо вони є, отримають премію, подавши подання як одружений платник податку. Однак деякі пари з низьким рівнем доходу та з високим рівнем доходу можуть насправді понести шлюбне стягнення, якщо їхні доходи схожі.
Подання спільно
Одностатеві пари, як і інші подружні платники податків, можуть подати один з двох способів. Вони можуть подати декларацію про спільну подачу шлюбу або подання подружжя окремо.
Велику частину часу, зазначають експерти, пари отримують вигоду, заповнюючи спільне повернення. Таким чином вони можуть оцінити свої доходи. Отже, якщо одна людина робить значно більше, ніж інша, є потенціал для податкових пільг. Крім того, заповнення спільної 1040 - це найкращий спосіб для одружених людей знизити оподатковуваний дохід.
Пари, які планують разом виховувати дитину, мають додатковий стимул подати спільне повернення. Наприклад, це єдиний спосіб, коли вони можуть вимагати кредит або виключення витрат, понесених при усиновленні дитини. І це єдиний підхід, який дозволяє платникам податків отримати дитину та податковий кредит на догляд за ними. Залежно від доходу подружжя, вони можуть мати право вимагати кредиту до 35% своїх кваліфікаційних витрат.
Інші доступні кредити включають вищезазначені EIC та американські кредити для можливостей та навчання протягом усього життя (LLC), які допомагають зменшити витрати на вищу освіту.
І не забувайте про вартість подачі. Якщо ви використовуєте бухгалтера чи іншого податкового працівника, вам потрібно заплатити лише за підготовку однієї податкової форми замість двох.
Подання окремо
Це не означає, що подружжя з одностатевими стосунками ніколи не мають причини подавати документи окремо. Наприклад, скажімо, один з подружжя хоче відняти кілька здорових медичних витрат. Оскільки IRS дозволяє лише виключати витрати на охорону здоров'я, які перевищують 10% від вашого скоригованого валового доходу, кваліфікувати відрахування було б легше з доходами лише однієї особи.
Крім того, коли ви подаєте спільну декларацію, ви несете відповідальність за податкове зобов'язання вашого подружжя. Таким чином, ви можете опинитися на будь-яких пропущених платежах, помилках неподання звітів або штрафах, навіть якщо інша людина заробила всі або більшість грошей у тому році.
Суть
Подружні одностатеві пари зараз стикаються з дилемою перед іншими подружжям: чи подавати свої 1040 бланків спільно чи окремо. Хоча комбінована декларація в більшості випадків пропонує менший рахунок податку, не завадить запустити номери в обох напрямках, перш ніж подавати форму в IRS. Також корисно зазначити, що IRS дозволяє подавати змінені декларації до трьох років. Тож якщо ви подали заявку таким чином, який не виграв у фінансовій формі, ви все одно зможете подати поправлені декларації та отримати отриману вам фінансову винагороду.
