Що таке кваліфікована ануїтет на спільне утримання та виживання (QJSA)?
Кваліфікований ануїтет спільної та втрати годувальника (QJSA) забезпечує довічну виплату ануїтету та дружині, дитині або на утриманні від кваліфікованого плану. Правила QJSA поширюються на пенсійні плани з придбання грошей, плани з визначеними виплатами та цільові виплати. Вони також можуть застосовуватись до планів розподілу прибутку та планів 401 (k) та 403 (b), але лише за умови обрання цього плану.
Ключові вивезення
- Кваліфікований ануїтет на спільну допомогу та годувальника забезпечує довічні виплати подружжю, дітям або утриманцям. Для QJSA зазвичай потрібно щонайменше 50% ануїтету у зв'язку з втратою годувальника. Якщо учасник поганого здоров’я, QJSA може не бути хорошою інвестицією.
Розуміння кваліфікованої ануїтету на спільне утримання та виживання (QJSA)
У плановому документі кваліфікованого плану QJSA зазвичай передбачений відсоток виплати ануїтету, але загальна вимога полягає в тому, щоб ануїтетний розмір ануїтету повинен бути не менше 50% і не більше 100% ануїтету, що виплачується учаснику. Якщо учасник не одружений, ануїтет виплачується за його тривалість життя.
Відповідно до Служби внутрішніх доходів (IRS), "кваліфікований план, такий як план із визначеними виплатами, план придбання грошей або план цільових виплат, повинен забезпечувати QJSA всім одруженим учасникам як єдину форму вигоди, якщо учасник та подружжя, якщо це застосовується, письмово згоду на іншу форму виплати допомоги ". Докладніше про правила QJSA, IRS надає інформаційну сторінку. Правила, що регулюють QJSA, можна знайти у заголовку 26, главі I, підрозділі A, розділі 1.401 (а) -20 Федерального реєстру.
Кваліфікована ануїтет на спільну працю та виживання: особливості та міркування
Кваліфіковані спільні та виплатні пенсії для годувальника для учасників шлюбу мають такі особливості.
- Пенсійні виплати проводяться через регулярні проміжки часу виходу на пенсію (в першу чергу щомісяця). Після смерті план здійснюватиме щомісячний платіж вижилому з подружжя не менше 50% від початкової виплати допомоги.
Як і багато ануїтетів, QJSA надає довічну вигоду первинному учаснику та подружжю за допомогою щомісячних платежів. Таким чином, їх слід враховувати у будь-якому сценарії фінансового планування та виходу на пенсію. Такий товар не підлягає зменшенню платежів через погані показники фондового ринку. Щойно розпочаті розповсюдження QJSA не змінюються.
Також не допускаються розповсюдження, крім звичайних щомісячних платежів. Якщо у учасника поганий стан здоров'я, QJSA (як і будь-яка ануїтет) може не бути хорошою інвестицією в активи, необхідні для фінансування такого інвестиційного механізму. Виплати також можуть втратити купівельну спроможність з часом, якщо їх не скоригувати для збільшення собівартості.
Приклад кваліфікованої ануїтети на спільну працю та виживання
Запланований 401 (k) план роботодавців фізичної особи пропонує QJSA, що забезпечує щомісячний пенсійний дохід у розмірі 1500 доларів США у віці 65 років. Також передбачено пенсію в розмірі 1000 доларів США щомісячно для пенсії, коли ця особа помирає. Ця допомога виплачується до тих пір, поки не помер дружина. Фізична особа може обрати одноразовий розподіл пільг, але лише за письмовою згодою свого подружжя, про що свідчить нотаріус або представник плану.
Один виняток полягає в тому, що план може сплатити учаснику одноразовий розподіл без попереднього отримання дозволу (та їх подружжя), якщо ця сума становить 5000 доларів США або менше. Якщо учасник розлучиться, від них може знадобитися ставитися до колишнього подружжя як до теперішнього подружжя як до складу кваліфікованого наказу про побутові відносини або відповідно до умов розлучення. Якщо розлучений учасник захоче змінити свого бенефіціара на виплату годувальника, їм доведеться звернутися до адміністратора плану.
