Коли заможні говорять про податкове планування, вони роблять це приглушеними тонами - дивлячись через плечі так, ніби їх бажання заощадити гроші обманює уряд. Однак реальність полягає в тому, що IRS не має упередженості перед будь-яким платником податків, незалежно від рівня доходу, який використовує переваги правових методів мінімізації податків.
Інвестопедія в Інтернеті
На жаль, у заможних людей багато найпоширеніших податкових пільг припиняються через високий рівень доходів. Це не означає, що можливості для законного податкового планування не існують для заможних. Маючи трохи знань, креативності та продуманості, люди з вищою податковою категорією можуть заощадити на своїх податках більше, ніж заробляє середній американець щороку.
Правові стратегії щодо захисту доходів від зайнятості
У своїй відкритій для очей книзі «Міліонер наступних дверей» (1996) Томас Стенлі розкрив, що в той час дві третини мільйонерів у США були власниками найманих чи малих підприємств. Ще більше людей працюють для зовнішніх компаній і ведуть малий домашній бізнес на стороні. Для власників малого бізнесу існують величезні можливості податкового планування, які не підпадають під стандартні обмеження доходу.
Мабуть, однією з найбільших можливостей зменшення податків є використання пенсійних планів малого бізнесу. Згідно з чинними законами, IRS, як правило, не включає гроші, внесені в ці плани, у прибуток власника бізнесу або фізичної особи, яка працює за наймом. Якщо заможний платник податків може затримати надмірні витрати до виходу на пенсію, оподаткування цими коштами можна уникнути.
Ще один варіант укриття доходів шляхом максимального використання планів охорони здоров'я та виплат працівникам малого бізнесу. Встановивши рахунки на заощадження охорони здоров’я, механізми відшкодування витрат на оплату здоров'я та плани 125 розділу 125, витрати, які були б вищими за поріг відрахування для окремих платників податків, можуть бути сплачені до доплати через бізнес.
Ще один законний захист від доходів - примусити потомства до фонду оплати праці бізнесу. Це забезпечує дві основні переваги: FICA та федеральні податки з безробіття можуть не потребувати сплати, якщо дитина є неповнолітньою, і дитина може внести внесок у ІРА із заробленого доходу. Зайняття подружжя збирає подібні результати. Оскільки щорічна максимальна сума на суму FICA, яку повинна сплатити фізична особа, щомісяця, один з подружжя може бути компенсований значно перевищує ліміт. Це може означати, що один з подружжя платить менше в систему соціального страхування, але це також дає пару можливість інвестувати приватно, а не віддавати його в руки системи соціального страхування. (Щоб дізнатися більше, перегляньте статтю Відрахування з оплати праці . Оплата .)
Стратегії отримання прибуткового інвестиційного доходу
Roth IRA - це одна з найбільших можливостей податкового планування, яка може відбутися протягом десятиліть. На жаль, багатьом заможним інвесторам заборонено їх використовувати, оскільки їх скоригований валовий дохід занадто високий. Ці інвестори можуть вважати фінансування невідрахуваного Традиційного ІРА. Незважаючи на те, що ці ІРА не передбачають виплат за попередніми відрахуваннями або зняття податків, заробіток все ще може накопичуватися на основі податкової відстрочки в довгостроковій перспективі. (Докладніше про це див. У розділі " Чи відкладений прибуток IRA, що підлягає оподаткуванню податками FICA?"
Ще одна недостатньо використана методика зменшення податків - "відповідність податкової партії". Ця методика дозволяє інвестору визначити, які акції акцій або пайових фондів він продає, на відміну від методу IRS за замовчуванням «перший в, перший вихід» (FIFO). Узгодження податкової партії може забезпечити величезну економію, коли акції, що показують невеликий прибуток, або навіть збиток, продаються замість акцій від довгострокових інвестицій, які показують значні вигоди.
Заможні інвестори з дітьми мають додаткові можливості для укриття інвестиційних доходів та прибутків від IRS. Один з найпопулярніших, єдиних подарунків щодо передачі під вартою неповнолітнім (UTMA), позбавлений уваги з часу запровадження 529 планів. Незважаючи на те, що ці рахунки можуть бути не найкращими заощадженнями коледжів, вони надають унікальну можливість. Батько, який володіє високооціненими частками акцій, може "подарувати" акції дитині, змусити дитину продати її, а потім повідомити про частину прибутку за суттєво нижчу податкову категорію дитини. (Щоб дізнатися більше, читайте Про вибір правильного типу 529 плану .)
Заможні батьки та бабусі та дідусі мають унікальну можливість використовувати плани 529, щоб перевести гроші зі своїх маєтків та захистити зростання значної суми від майбутніх податків на прибуток, якщо вони використовуються на витрати коледжу будь-якого члена сім’ї. Відповідно до Кодексу внутрішніх доходів, будь-який дарувальник може подарувати до п'яти разів більше, ніж щорічний ліміт виключення подарунків, на рахунок у розділі 529 для дитини, якщо протягом п'яти років після цього не буде надано декілька подарунків одній особі. Якщо найвищий показник податку на нерухомість перевищує 50%, це може дорівнювати економії податку на нерухомість понад 25 000 доларів за кожен подарунок на 50 000 доларів.
І останнє, але не менш важливе, заможним інвесторам, які мають благодійну допомогу, слід уникати пожертвування грошей якомога більше. IRS дозволяє інвесторам пожертвувати цінні папери неприбутковим організаціям та списати на всю суму. Це економить інвесторам проблеми, коли потрібно продати активи самі, сплатити податок на прибуток та дати менші пожертви благодійній організації. Словом, пожертвуйте запас і зберігайте готівку. (Щоб дізнатись більше, прочитайте « Вирахування пожертв» .)
Сумнівні стратегії, яких слід уникати
Як уже згадувалося раніше, у IRS немає проблем із заможними інвесторами, уникаючи стільки податків, скільки законодавчо дозволених. Проте жодна стаття про заможні стратегії податкового планування не буде повною без попередження про практику, яка може висадити вас у гарячу воду. Незважаючи на те, що ви можете підслухувати людей, які вихваляються над цими стратегіями на коктейльних вечірках, будьте попереджені - вони можуть призвести до штрафів і навіть до в'язниці.
Найпопулярніша з жорстоких податкових стратегій, яка зазнає тяжкого судового переслідування, - це трести офшорних активів. Незважаючи на те, що матимуть банківський рахунок у Швейцарському чи Кайманових островах, це може бути дуже верхнім, але ці рахунки є незаконними, коли використовуються для уникнення податку на прибуток у США. Крім того, різні постанови після 9/11 встановлюють чіткі обмеження щодо того, скільки грошей можна перевести в офшорну зону і на які цілі. Якщо хтось рекомендує використовувати один із цих трестів, ви хочете отримати другу та третю думку незалежних податкових фахівців. (Для подальшого читання див. Плюси та мінуси офшорних інвестицій .)
IRS також нахмуриться на заможних інвесторів, які проводять операції "без руки", щоб уникнути оподаткування. Коротше кажучи, усі транзакції між пов'язаними сторонами повинні проводитись так, ніби вони були здійснені між цілком незнайомими особами. Наприклад, батьки, які продають оцінену нерухомість своїм дітям за половину ринкової вартості (щоб уникнути сплати податку на прибуток), швидше за все, не зроблять це з цілковитою незнайомкою. Стратегічні податкові стратегії, які не здійснюються у помірковій формі, підлягають дії IRS.
Нарешті, товариства з обмеженою сімейною діяльністю (FLP) стали популярним способом спроби передачі активів наступному поколінню, причому батьки одночасно зберігають контроль над активами та уникають правил оподаткування подарунків. Хоча є випадки, коли подібні партнерські відносини можуть бути належним чином структуровані, вони зловживають достатньою мірою для того, щоб отримати жорсткий контроль з боку IRS. Використання FLP, ймовірно, поставить вас і всі ваші інші податкові стратегії під мікроскоп. (Докладніше про FLP читайте в розділі Захист особистих активів .)
Суть
Подейкують, що Уоррен Баффет, один із найбагатших людей у світі, платить менше податків, ніж його секретар. Будь-то це правда чи ні, це не виходить із того, щоб хтось, хто заробляв сотні тисяч доларів, платити майже таку ж суму податків, як хтось заробляв лише частину цього. Трюк полягає у тому, щоб бути навмисним та стратегічним щодо використання законних стратегій податкового планування податків задовго до строку подання податкової декларації. Це забезпечить, що ви та члени вашої родини, а не ДІВ, є кінцевими бенефіціарами вашої нелегкої праці. (Докладніше про це див. У розділі Податкові поради щодо заощадження грошей .)
