Власники малого бізнесу мають кілька варіантів на вибір, якщо мова йде про пенсійне планування. Традиційні або Рот-ІР можуть забезпечити хороший старт для економії на пенсії, але успішним власникам бізнесу часто потрібен план, який дозволяє їм відкладати набагато більші суми щорічно.
SEP-IRA були запроваджені як спосіб дозволити власникам малого бізнесу створити пенсійний рахунок для свого бізнесу без головних болів, які виникають із спонсорованими ERISA планами. Але наступне фінансове законодавство створило Solo 401 (k), який також пропонує спрощений спосіб власникам підприємств заощадити на пенсії та користуватися деякими перевагами плану 401 (k), які не доступні для SEP. Але який тип рахунку краще?
Як вони працюють
SEP-IRA існують десятиліттями, і вони, мабуть, все ще є найпростішим способом економії власників бізнесу. Ці плани мають суто розподіл прибутку за своєю суттю і дозволяють власнику робити внески для себе та всіх придатних працівників.
Сума, яка може бути внесена, є меншою до 25% доходу від бізнесу (20% у випадку індивідуального власника єдиного члена ТОВ) або 57 000 доларів на 2020 рік (56 000 доларів за 2019 рік). Однією з головних переваг СЕП є їх відносна простота порівняно з суворими вимогами до звітності, які поставляються з кваліфікованими планами, навіть тими, які розроблені для самозайнятих осіб, такі як плани Кео.
Індивідуальні плани 401 (k) є відносно недавнім доповненням до спільноти пенсійного плану. Ці плани розроблені виключно для приватних підприємців, які мають лише одного працівника (власника). Також відомий як індивідуальний або самозайнятий план 401 (k), цей тип пенсійного накопичувального рахунку, як правило, вважається кращим варіантом для практикуючих соло, ніж SEP-IRA, оскільки вони також мають такі особливості:
- Відстрочка працівників: На відміну від планів SEP, Solo 401 (k) s дозволяє учасникам внести окремий внесок працівника, а також внесок у розподіл прибутку. Це дозволяє власнику внести до 19 500 доларів в план на 2020 рік (19 000 доларів на 2019 рік), навіть якщо бізнес втратить гроші в ці роки. Внески на внесок: Соло 401 (k) s дозволяють внести власнику таку ж суму, як і SEP (див. ліміти вище), але вони також дозволяють учасникам, яким виповнилося 50 років і старше, внести додаткові 6500 доларів на 2020 рік (6000 доларів за 2019 рік) як доповнення. Ротські внески: Соло-401 (к) плани передбачають внески Рота, що може дозволити власнику накопичувати значну кількість грошових неоподатковуваних грошей протягом часу. SEP-IRA дозволяють лише традиційні внески до сплати податку. Положення про позику: Соло-401 (k) плани можуть дозволити учасникам взяти кредит у розмірі менше 50% від балансу плану або $ 50 000. Кредити недоступні для планів SEP.
Однак, ІПП СЕП дозволяють роботодавцям робити внески до пенсійного фонду від імені працівників, хоча їм дозволяється виключити працівників, які працюють неповний робочий день, осіб, які не досягли 21 року, та тих, хто не працював у роботодавця принаймні два з останніх п’яти років.
Ліміти внеску такі ж, як і для власника, за винятком того, що це менший розмір ліміту долара або 25% від загальної компенсації працівника. SEP-IRA також можуть бути створені в будь-який час до того, як власник бізнесу подає податкову декларацію, тоді як солідні внески в розмірі 401 (k) повинні бути внесені до 31 грудня попереднього року, щоб рахуватись із декларацією.
Суть
Власники малого бізнесу мають більше вибору сьогодні, коли мова йде про економію на пенсії. Ті, хто має штатних працівників, можуть заощадити на пенсії за допомогою SEP-IRA, тоді як практикуючі соло можуть вибирати між цим та сольним планом 401 (k), який має більш високі ліміти внеску та інші переваги. Для отримання додаткової інформації про пенсійні плани та рахунки завантажте публікації 575 та 590 з веб-сайту IRS або зверніться до свого фінансового радника.
