Що таке пенсійний план без фінансування?
Пенсійний план без фінансування - це пенсійний план, керований роботодавцем, який використовує поточний дохід роботодавця для фінансування пенсійних виплат у міру необхідності. Це на відміну від пенсійного плану, який фінансується заздалегідь, коли роботодавець виділяє кошти систематично та заздалегідь для покриття будь-яких витрат на пенсійний план, таких як виплати пенсіонерам та їхнім бенефіціарам.
Ключові вивезення
- Пенсійні пенсійні фонди не мають жодних активів, що означають, що пенсійні виплати, як правило, виплачуються безпосередньо з внесків роботодавця. Так само називаються виплатні програми, ці пенсійні рахунки можуть створюватися компаніями або урядами. Урядові пенсійні програми багато європейських країн вважаються нефінансовими планами.
Розуміння нефінансованих пенсійних планів
Пенсійний план - це програма, запропонована певними роботодавцями, яка передбачає заміну зарплати, коли працівник більше не працює (наприклад, коли працівник виходить на пенсію). Коли роботодавці пропонують пенсійний план, вони можуть планувати очікувані фінансові вимоги пенсійного плану і регулярно відводити певну суму грошей - і вкладати гроші в ідеальне зростання фонду або фінансувати пенсійний план із поточного заробітку.
Пенсійний план, що не фінансується, іноді називають пенсійним виплатою. Багато державних пенсійних домовленостей, що надаються державою, не фінансуються, а пільги виплачуються безпосередньо за внески та податки нинішніх працівників. Пенсійні системи багатьох європейських країн не фінансуються, отримуючи виплати безпосередньо з поточних податків та внесків на соціальне забезпечення. Кілька країн мають гібридні системи, які частково фінансуються. Іспанія створила резервний фонд соціального захисту, а Франція створила фонд резерву пенсій; у Канаді пенсійний план на основі заробітної плати (CPP) частково фінансується, активами керує Інвестиційна рада CPP, тоді як система соціального захисту США частково фінансується за рахунок інвестицій у спеціальні облігації США.
Навпаки, повністю фінансується - це термін, який описує, коли пенсійний план має достатньо активів для забезпечення всіх нарахованих виплат. Для повного фінансування план повинен мати можливість здійснити всі очікувані виплати пенсіонерам. Адміністратор плану може передбачити кількість коштів, яка буде потрібна щорічно. Це може допомогти визначити фінансове здоров'я пенсійного плану.
Заплати, якщо ти йдеш
Як окремі компанії, так і уряди можуть встановлювати виплачувані пенсії. Рівень контролю, який здійснюють окремі учасники нефінансованого пенсійного плану, залежить від структури плану та від того, чи планується в приватному чи публічному плані. Нефінансовані пенсійні плани, керовані урядами, можуть використовувати слово "внесок" для опису грошей, які надходять до фонду, але зазвичай ці внески оподатковуються за встановленою ставкою, і ні працівники, ні роботодавці, які вносять внесок, не мають вибору щодо того, чи платити вони чи скільки в план. Приватні пенсії з виплатою заробітної плати, однак, пропонують їх учасникам певний розсуд.
Якщо роботодавець пропонує пенсійний план з виплатою, індивідуальний учасник, швидше за все, може вибрати, яку суму своєї зарплати вони бажають відняти та внести в майбутню пенсійну допомогу. Залежно від умов плану, учасник може мати або витягнути встановлену суму грошей протягом кожного періоду оплати, або внести суму в одноразовій сумі. Це схоже на те, як фінансуються кілька планів із визначеним внеском, наприклад, 401 (k) плани.
