Існує кілька способів відрахування витрат бізнесу на прибуток від малого бізнесу для зменшення податкової накладної. Певні відрахування від бізнесу в більшості випадків можуть знизити прибуток за долар. Ви також можете відрахувати певні витрати, понесені під час фази запуску вашого бізнесу, але правила не такі прості, як правила для відрахування витрат бізнесу під час ведення вашого бізнесу. Щоб зрозуміти, як працюють відрахування при запуску бізнесу, потрібно знати, які витрати підлягають відрахуванню та як їх можна відрахувати у ваших податкових формах.
Допустимі відрахування при запуску бізнесу
Служба внутрішніх доходів (IRS) дозволяє певні податкові відрахування у трьох конкретних категоріях витрат на запуск бізнесу:
- Створення бізнесу або витрати на дослідження створення активної торгівлі чи бізнесу, включаючи техніко-економічні обґрунтування, витрати на аналіз ринку та продукції, опитування конкуренції, вивчення пропозиції робочої сили, поїздки на вибір місця та інші витрати, пов'язані зі створенням новий бізнес. Відкриття бізнесу або будь-які витрати, пов’язані з налагодженням вашого бізнесу, включаючи набір, найм та навчання працівників, витрати, пов'язані із забезпеченням постачальників, рекламою та професійними гонорарами. Витрати на придбання обладнання не включаються, оскільки вони амортизуються за звичайними правилами відрахування бізнесу. Можуть бути включені витрати на організацію бізнесу або витрати на створення вашого бізнесу як юридичної особи, наприклад корпорації, товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) або товариства. Ці витрати включатимуть державні та юридичні збори, гонорари директора, плату за бухгалтерський облік та витрати на проведення будь-яких організаційних зборів.
Як приймати відрахування при запуску бізнесу
Ділові витрати, понесені під час фази старту, обмежуються відрахуванням у розмірі 5000 доларів у перший рік. Якщо ваші стартові витрати перевищують 50 000 доларів США, ваш внесок у перший рік зменшиться на суму понад 50 000 доларів. Наприклад, якщо ваші витрати на запуск становили 53 000 доларів, ваш перший рік відрахування зменшиться на 3000 до 2000 доларів. Якщо ваші витрати перевищують 55 000 доларів, ви повністю втратите вирахування. Починаючи з другого року експлуатації, ви можете амортизувати решту витрат і відняти їх рівними частинами протягом 15 років.
Витребування відрахування на ваші податкові форми
Коли слід вимагати відрахування?
Відрахування на початок бізнесу можна стверджувати в податковому році, коли бізнес став активним. Однак якщо ви очікуєте показника збитків протягом перших кількох років, подумайте про амортизацію відрахувань для компенсації прибутку в наступні роки. Для цього знадобиться подати форму IRS 4562 у перший рік роботи. Ви можете вибрати один з різних графіків амортизації, але після вибору його ви не можете змінити. Перш ніж приймати це рішення, проконсультуйтеся зі своїм податковим радником.
Що робити, якщо ви не починаєте бізнес?
Якщо, витративши гроші на створення бізнесу, ви вирішите проти нього, витрати, які ви понесли на його дослідження, вважатимуться особистими витратами, які не підлягають відрахуванню. Однак усі витрати, здійснені під час вашої спроби започаткувати бізнес, можуть підпадати під категорію капітальних витрат, які можна стверджувати як капітальні збитки.
Списання витрат на запуск бізнесу не є настільки простим, як відрахування витрат бізнесу, коли ваш бізнес ведеться. Проконсультуйтеся з податковим консультантом, який спеціалізується на оподаткуванні малого бізнесу, поки ваш бізнес ще знаходиться у стадії запуску.
